（2023年7月31日在市十八届人大常委会第十二次会议上）

永安市财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府的委托，现将2022年市本级财政决算和2023年1-6月预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2022年市本级财政决算情况

（一）2022年预算执行效果和落实人大决议情况

1.强化收入组织工作，提高财政保障水平。一是充分挖掘非税收入。紧抓国务院办公厅《关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见》的政策契机，加快推动停车泊位及公共停车场等TOT项目落地见效，同时盘活行政事业单位资产，有效补充我市非税收入及可用财力。二是积极盘活存量资金。常态化清理盘活财政存量资金，全年清理收回两年以上结转结余资金指标1.01亿元，调入预算稳定调节基金2亿元，将有限资金向民生保障和重点项目倾斜。三是持续争取上级支持。全年向上争取各类补助资金（不含返还性补助）15.43亿元，创历史新高，与上年同比新增4.02亿元，增长35.23%。其中：新增4批次保障减税降费及落实基本民生转移支付2.09亿元；获省厅“一次性财力补助”3000万元；获“2022年度国家级生态文明实验区补助”7000万元。四是积极争取债券资金。一方面，新增债券创新高。全年争取新增债券资金14.62亿元，极大保障了我市在建重点项目资金来源，有效缓解了全市财政支出压力。另一方面，置换比例创新高。经过努力争取，2022年到期本金的置换比例由2021年的80%提高至85%，节约还本支出5285万元。

2.优化财政支出结构，坚决兜牢“三保”底线。一是全力保障和改善民生。全年统筹安排各项保基本民生支出6.03亿元，其中：安排社会保障事业本级配套资金2.42亿元，用于基本就业服务、基本社会服务、基本生活救助和基本养老保险配套等；安排教育资金6625万元，用于保障各项教育事业平稳发展；安排卫生健康资金1.99亿元，用于加强公共卫生体系建设，统筹推进疫情防控；全年争取上级乡村振兴试点示范补助2522万元，市本级安排配套专项资金5066万元，用于推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是足额保障工资运转。一方面，全年安排15.03亿元用于规范发放全市干部职工工资和津补贴。另一方面，切实做好一般性支出压减工作，全年安排2.85亿元用于保障全市机关单位正常工作运转。三是惠企保障实体经济。严格落实“组合式”税费支持政策，为市场主体提供现金流支持，进一步助企纾困。全年为379户纳税人办理增值税留抵退税2.25亿元，为制造业中小微企业缓缴税费1.56亿元，“六税两费”减征1875.69万元，其他税费政策支持1331.27万元。

3.深化财政体制改革，夯实风险防控体系。一是完善财政管理体制。省级改革方面，向省财政厅争取对我市的共同财政事权支出责任划分进行优化调整，明确从2023年起，凡基本公共服务领域相关民生转移支付新出台政策的省级补助比例从原三档（按40%补助）提高到新二档（按80%补助），对我市基层财政平稳运行提供了有力政策保障。本级改革方面，陆续完成乡镇（街道）、工业园区体制改革工作，出台《永安市市直预算单位零基预算改革工作方案》，明确自2023年起全面实施零基预算。二是防范化解债务风险。全市全年足额偿还政府债务还本付息资金5.54亿元，向上争取置换债券资金8.98亿元，有力缓解了债务集中偿还压力。三是加大投资评审力度。全年评审项目共计76个，总送审金额10.9亿元，审减率18.52%，节约财政资金1.1亿元。

（二）2022年收支决算情况

1.一般公共财政预算

2022年市本级一般公共预算收入200770万元，完成预算调整数的100.27%，同口径增收10314万元，增长5.12%。上级补助收入165294万元，地方政府债券转贷收入70556万元，上年滚存结余90551万元，动用预算稳定调节基金20000万元，调入资金57658万元，收入总计604829万元；当年市本级一般公共预算支出319039万元，体制上解支出15399万元，专项上解8652万元，补助乡镇支出39699万元，地方政府债券还本支出78972万元，安排预算稳定调节基金10000万元，支出总计471761万元，收支相抵，财政滚存结余133068万元，其中：结转下年支出133068万元。

2.政府性基金预算

2022年市本级纳入预算管理的基金收入91593万元，完成预算调整数的66.05%（主要是土地出让进度缓慢，土地出让收入86433万元，完成预算调整数的66.49%）同比增收7052万元，增长8.34%。上级补助收入2682万元，地方政府债券转贷收入165540万元，上年结余30075万元，调入资金9679万元，收入总计299569万元。市本级基金支出139987万元，上解上级支出255万元，补助下级支出6135万元，地方政府债券还本支出26762万元，调出资金53897万元，基金支出合计227036万元，收支相抵，年终滚存结余72533万元。

3.国有资本经营预算

2022年，全市国有资本经营收入完成180万元，完成预算调整数的100%，与上年持平。上级补助收入218万元（上级下达国有企业退休人员社会化管理补助资金），上年结余61万元，收入总计459万元。全市国有资本经营预算支出211万元，调出资金30万元，收支相抵，年终滚存结余218万元。

4.社会保险基金预算

2022年，全市城乡居民养老保险总收入为11025万元，完成年初预算数的90.35%；城乡居民养老保险支出为7652万元，与年初预算数持平；上年结余27015万元，收支相抵，年终滚存结余30388万元。全市机关事业养老保险总收入为27102万元，完成年初预算数的88.78%；机关事业养老保险支出为30448万元，完成年初预算数的100.35%；上年结余12263万元，收支相抵，年终滚存结余8917万元。

（三）2022年财政决算情况说明

1.本级预算调整及使用情况

2022年市本级收支预算调整主要是：①财力的调整。与年初预算相比调增211853万元，主要是：地方一般公共预算收入调减13247万元、一般性转移支付收入调增33073万元、地方政府一般债券转贷及再融资收入调增70556万元、调入预算稳定调节基金调增10000万元、调入资金调增111471万元。②支出的调整。与年初预算相比调增211853万元，主要是：补助乡镇支出调增10000万元、地方政府一般债券支出调增85208万元、各项社会民生等本级专项支出调增116645万元。

2.财政转移支付安排执行情况

（1）上级财政补助资金情况。2022年省财政对我市一般公共预算的补助金额为165294万元，主要是上级返还性收入13908万元、一般性转移支付收入122909万元、专项转移支付收入28477万元。基金预算的补助金额为2682万元，主要是各类专项转移支付收入。

（2）对乡镇（街道）转移支付情况。2022年市本级对乡镇（街道）的转移支付补助为4694万元，其中：村主干及兵团妇等其他村级组织成员工资性补助2151万元、村级运转办公经费388万元、辅警人员补助1026万元、社区人员补助1129万元。

3.预算稳定调节基金的规模、使用情况

2021年底市本级预算稳定调节基金结存20000万元，2022年补充预算稳定调节基金20000万元，扣减因财力不足动用30000万元用于平衡预算，年末预算稳定调节基金结存10000万元，用于弥补以后年度预算资金的不足。

4.财政结转资金使用和结余情况

2021年我市财政结转资金120687万元，其中：一般公共预算90551万元、政府性基金预算30075万元、国有资本经营预算61万元。2022年度年末结转下年205819万元，其中：一般公共预算133068万元、政府性基金预算72533万元、国有资本经营预算218万元。

5.债务限额及余额情况

2022年省财政核定我市债务限额1273664万元，其中一般债务限额709937万元，专项债务限额563727万元。2022年我市债务余额1199396万元，其中一般债务余额668970万元、专项债务余额530426万元，一般债务余额及专项债务余额均未超过债务限额。

6.本级预备费使用情况

2022年度市本级预备费预算数3000万元，实际安排支出591.92万元，年底结余2408.08万元调入预算稳定调节基金。

7.市本级预算执行审计指出问题的整改落实情况

针对审计部门对2021年度市本级预算执行及决算草案审计中发现的问题和建议，积极制定整改措施，认真抓好整改落实，对于能马上整改的，做到边审边改，目前已整改情况如下：一是预算编制方面，在2022年度的年初预算和预算调整中，将当年度债务收支全额纳入预算调整方案，并根据《永安市市直单位零基预算改革工作方案》工作要求，做好一般性支出压减工作，落实政府过“紧日子”要求。二是预算收入方面，部分预算外专户未纳入预算管理34092万元，当前已缴入金库31741万元。三是盘活存量资金方面。我局根据《永安市盘活财政存量资金实施方案》《关于下发永安市财政国库集中支付预算单位2021年度预算执行情况以及指标结余清理核销、核销使用数的通知》工作要求，对执行进度慢、资金效益差的本级项目，收回结转结余指标，酌情减少下一年度预算安排。同时，部分历年未拨付专项资金7921.53万元，目前已拨付1274.22万元，未支付的按照存量资金实施方案收回项目资金。四是审计其他问题方面，我局通过出台《关于调整市级行政事业单位通用办公设备和办公家具购置费预算标准的通知》《永安市行政事业单位国有资产处置管理实施办法》，进一步规范行政事业单位资产配置标准和国有资产处置管理。此外，积极推动乡镇财政管理体制改革，牵头落实《永安市人民政府关于调整乡镇（街道）财政管理体制的通知》，优化财政管理体制。

二、2023年1-6月预算执行情况

（一）预算执行情况

1.一般公共预算收支基本情况：1-6月，全市一般公共预算总收入133635万元，完成年初预算的44.94%，同比增收8121万元，增长6.47%；地方级一般公共预算收入93946万元，完成年初预算的44.69%，同比增收125万元，增长0.13%。全市一般公共预算支出211819万元，完成年初预算的46.78%，同比增支16489万元，增长8.44%，增长较快主要是自去年下半年以来逐月兑现基础绩效奖及行政事业单位养老提标增支增加本年逐月支出完成数。

2.政府性基金预算收支基本情况：1-6月，全市政府性基金收入19536万元，完成年初预算的21.96%，同比增收217万元，增长1.12%。其中，土地基金收入16786万元，完成年初预算的19.94%，同比减收314万元，下降1.84%。政府性基金支出102791万元，完成年初预算的115.57%，同比增支18797万元，增长18.29%，主要是本年度专项债收入安排的支出较上年同期增加。

3.国有资本经营预算：因暂未有企业上缴利润收入，故本次暂不汇报该项预算收支情况，待年底一并汇报。

4.社会保险基金预算：1-6月，我市城乡居民养老保险收入5955万元，其中保险费收入1138万元，财政补贴收入4800万元，其他收入17万元；城乡居民养老保险支出4391万元，收支结余1564万元。机关事业养老保险收入20413万元，其中保险费收入10361万元、财政补贴收入9932万元，其他收入120万元；机关事业养老保险支出15518万元，收支结余4895万元。

（二）预算执行特点

财政增收乏力，刚支难以削减，收支两端均承受巨大压力。

1.收入端。1-6月，全市地方级税收54229万元，完成年初预算的46.89%，同比增收8320万元，增长18.12%，税性比重57.72%。⑴从增速上看，增收趋势逐月回落。受上年同期大规模增值税留抵退税降低同比基数及四季度制造业中小微企业缓缴税费在今年一季度缴交入库等政策性影响，全市地方级一般公共预算收入和税收收入均出现大规模增收。但扣除因“缓缴政策”入库的地方级税收8200万元后，全市地方级一般公共预算收入实际同比下降8.61%、地方级税收同比增长0.26%。同时，叠加实体经济内生动力不强的发展困难，财政收入增幅由年内高峰25.76%回落至0.13%，总体表现疲弱。⑵从行业上看，支柱产业降幅较大。水泥建材业地方实得2182万元，同比减收4721万元，下降68.39%；林竹加工业地方实得1285万元，同比减收662万元，下降34.01%；房地产业地方实得2785万元，同比减收2875万元，下降50.79%。（3）从非税上看，土地出让进度缓慢。受国家宏观土地政策变化和房地产调控等政策性因素影响，我市近年土地出让市场疲软，土地出让收入下滑。1-6月，土地基金收入1.68亿元，仅完成年初预算的19.94%，出让进度滞后。

2.支出端。1-6月，全市一般公共预算支出211819万元，同比增支16489万元，增长8.44%。全市各部门在落实过“紧日子”工作要求，压减非重点、非刚性支出的同时，也在进一步优化支出结构。（1）“三保”方面。从严落实“三保”支出144036万元，同比增支22787万元，增长18.79%。增支的主要原因是：基础绩效奖逐月兑现发放。（2）化债方面。市财政积极筹措2.34亿元，用于按时偿还地方政府债务还本付息。（3）惠企方面。落实上级财税政策，为市场主体提供现金流支持。1-6月，全市减税降费及退税缓税累计9290万元，其中新增减税降费5046万元，为6家纳税人办理增值税留抵退税4182万元，其他税费政策减免62万元。

（三）存在问题困难

从2022年市本级财政决算和今年上半年预算执行情况上看，经济下行的压力仍然存在，实体经济恢复的基础尚不牢固，长期存在的结构性矛盾仍然凸显，财政平稳运行仍然面临巨大问题和困难。一是财政收入增势不稳。我市产业主要以水泥建材、纺织、化工、汽车制造、林竹等为主，税收与二产、三产关联度比较大。2022年，我市地方级一般公共预算收入完成20.08亿元，其中税收收入9.56亿元，税性比重47.61%（同口径50.3%）。分行业看，水泥建材地方税收10382万元，下降50.97%；纺织业地方税收5786万元，下降20.24%；林竹业地方税收4666万元，下降20.69%；化工业地方税收3354万元，下降31.74%；汽车制造地方税收1917万元，下降4.81%。此外，今年因后疫情影响，经济复苏较难，特别是我市的支柱产业水泥行业市场行情低迷，销量不佳，林竹行业企业销售订单量减少，大量实体企业产销萎靡，财政收入增长的后劲不足。二是偿债压力依然严峻。我市近年来已经进入还债高峰期，今后两年（2023-2024年），地方政府债务按90%置换本金计算，我市承担还本付息分别为4.83亿元、4.38亿元。三是资金拨付难度较大。受主体税源企业增长乏力、土地市场遇冷、企业留抵退税、减税降费等多重因素叠加影响，我市2022年末库款余额仅为3412万元，库款保障系数0.05，远低于库款监测预警线（0.3）。2023年我市承担“三保”支出约23.82亿元；同时社保、教育、卫生、支付其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出等方面较难削减，我市库款保障水平长期处于低位，进一步影响保障“三保”和偿债能力，加大全年资金拨付难度。

（四）下步工作措施

今年以来，市财政局按照全市财税工作会的要求，牵头落实市委市政府出台的《永安市促进增收节支25项措施》，争取为全市“三保”及重点工作提供财力支撑。

1.收入上求增收。一是做大做强建材、化工、林竹等传统制造业经济，支持传统制造业智能化改造、数字化转型，稳定存量税源。为全市发展汽车及机械加工、纺织新材料、石墨和石墨烯三大主导产业集群提供财政资金保障，涵养新兴税源向高税性环节拓展。二是加强财税部门联动，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。与经济主管部门共同做实做细全市纳税百万元以上企业亩均税收情况分析，找准税源培育的重点和方向。持续跟踪留抵退税政策实施后，全市域内企业增值税回补情况，释放政策的税收乘数效应。三是针对部分园区企业纳税为0甚至负数等税收流失现象，强化税收数据分析，扎实做好企业调研，形成分析报告，为市委市政府、经济主管部门、工业园区完善产业链、供应链、创新链，增强全市产业实力提供决策参考。四是协调市自然资源局、乡镇（街道）、国企、园区等做好土地增减挂钩，土地出让等工作，结合我市实际情况，适时出让土地，努力盘活土地资源，同时，拓宽融资渠道，积极策划保障优质资源资产项目。

2.支出上求优化。一是根据国家及省上标准，做实做细“三保”预算，并保障教育、社保、卫生、农林水、地方政府债务等与民生相关支出的优先级。兜牢“三保”底线，扎实做好财政节支工作。二是统筹财力保障上级专项的支出进度，特别是部分涉及指标考核、影响下一年度政策争取的资金予以优先保障。三是按照零基预算的要求落实，重点从“人员”“三公”“项目”和“账户”等四个方面入手，压减一切非急需、非必要、非刚性支出，兜牢“三保”底线，落实好节支工作。

3.管理上求科学。一是持续开展“三跑”工作。落实落细《永安市争取资金奖励办法》工作要求，严格落实“三跑”考核制度，形成工作合力，力争全年完成各类资金争取18亿元以上。二是认真做好预算执行。严格按照标准编制年初预算和预算调整，不得超标追加静态经费。对于专项业务费、发展性支出等动态支出经费，视财力实际统筹安排，不形成固定基数，不结转至下年支出。在兜牢“三保”底线的同时，按轻重缓急原则，配比实物工作量，优先保障资金有序拨付。同时做好项目绩效评价，做到“资金不打烊、保障应有度、花钱必问效”。三是清理盘活存量资金。以省委巡视整改为契机，将沉淀闲置、低效无效的单位资金收回财政，统筹用于项目建设、民生保障等重点领域，提升资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，我们将认真落实市委决策部署，自觉接受市人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，和确定的各项工作目标，积极主动作为，为奋力谱写永安全方位高质量发展新篇章提供坚实财力保障！