关于2024年1—11月预算执行情况和2024年预算调整意见的说明

　　永安市财政局 

　　（2024年12月） 

主任、各位副主任，各位委员： 

　　根据会议安排，现将市本级2024年1—11月预算执行情况和2024年预算调整有关意见汇报如下： 

　　一、“四本”预算执行情况 

　　（一）一般公共预算 

　　1.收入方面。1—11月，全市一般公共预算总收入257876万元，完成年初预算的81.71%，同比减收16437万元，下降5.99%，其中：上划中央收入58978万元，完成年初预算的62.59%，同比减收12283万元，下降17.24%。地方级一般公共预算收入198898万元，完成年初预算的89.86%，同比减收4154万元，下降2.05%。 

　　2.支出方面。1—11月，全市一般公共预算支出371774万元，完成年初预算的85.69%，同比增支15822万元，增长4.44%。 

　　（二）政府性基金预算 

　　1.收入方面。1—11月，政府性基金预算收入37888万元，完成年初预算的64.69%，同比增收415万元，增长1.11%。 

　　2.支出方面。1—11月，政府性基金预算支出229350万元，同比增支77642万元，增长51.18%。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　1—11月，全市国有资本经营预算收支情况尚未汇总，需年底统一结算。 

　　（四）社保基金预算 

　　1—11月，城乡居民养老保险收入10312万元，完成年初预算的80.2%；城乡居民养老保险支出9111万元，完成年初预算的91.2%。机关事业养老保险收入34639万元，完成年初预算的94.4%；机关事业养老保险支出33476万元，完成年初预算的92.2%。 

　　二、一般公共预算执行特点 

　　1.税收收入下滑明显，非税收入难以弥补。财税部门虽通过深入挖潜，但普惠性和结构性减税带来的压力与挑战有增无减。1—11月，全市地方一般公共预算收入198898万元，同比减收4154万元，下降2.05%。其中，地方级税收收入89768万元，同比减收13638万元，下降13.19%。全市6大重点行业税收呈“4减2增”态势，建材、化工、纺织、汽车制造地方实得税收同比分别下降45.75、25.64、18.3、13.97个百分点；木竹、石墨地方实得税收同比分别增长100.64、3.59个百分点。在现有税源难以支撑财政收入增长预期的情况下，我市不得不深挖非税收入增收潜力。1—11月，通过盘活河道疏浚、民政事业等国有资源资产，累计缴交入库83787万元，全市非税收入109130万元，同比增收9484万元，增长9.52%。 

　　2.切实兜牢“三保”底线，支出进度缓急有序。根据省财政厅、省人行要求，自今年4月1日起，财政系统原工资专户变更为“三保”专户，为确保“三保”专户良性运行。市财政局多措并举，统筹资金调度并确保“三保”支出规范运行。1—11月，全市“三保”支出164044万元，支出进度91.94%。其中：“保基本民生”支出52969万元，支出进度92.00%；“保工资”支出107812万元，支出进度91.88%；“保运转”支出3263万元，支出进度92.97%。 

　　3.支出结构持续优化，项目支出有保有压。加强财政资源统筹，重点保障市委、市政府重点工作、重点项目支出需要，坚持带头过“紧日子”，进一步压减一般性支出和非急需非刚性支出，严控“三公”经费支出，切实将有限的资金优先用于民生支出等急需处。1—11月，全市一般公共预算支出371774万元，同比增支15822万元，增长4.44%。其中，民生支出274233万元，占一般公共预算支出比重73.76%，持续保持在七成以上。 

　　4.“三跑”工作有序推进，新增债券再创新高。牵头督促和协调各部门吃透弄懂上级资金扶持范围、分配办法和审批程序等有关规定，结合市委、市政府年度中心工作，聚焦全市经济社会发展的短板领域、重点方向、重点项目，找准对接的发力点，充分利用“新二档”的调档契机，结合万亿国债特殊政策，围绕专债、一般债领域方向主动作为，积极将政策用好、用活。1—11月，全市累计争取上级资金12.67亿元（其中，万亿国债1.63亿元）；累计争取新增债券资金30.62亿元（其中：一般债2.13亿元、专项债28.49亿元），债券额度创历史新高，居三明市各区县首位。 

　　三、四本预算调整意见 

　　今年以来，在市委、市政府正确领导下，市财政局进一步优化支出结构、加强政府债务管理、兜牢基层“三保”底线，重点保障基层财政平稳运行。但受传统行业低迷、税收下降明显、产业转型艰难、土地出让缓慢等减收因素影响，我市财政平稳运行面临重大风险与挑战，预算调整理当顺应时势，贴合实际需要予以优化。 

　　（一）一般公共预算 

　　1.收入预算调整。预计，全市一般公共预算收入569821万元，比年初预算数520725万元调增49096万元，具体如下： 

　　⑴地方一般公共预算收入调减18990万元。受内外部经济环境变化、支柱产业减收等因素影响，预计全年地方一般公共预算收入较年初预算（22.13亿元）减收1.9亿元。减收原因主要是税收收入下滑明显，全年预计同比减收1.06亿元。同时，我市通过抓非税收入冲抵后，预计全市地方一般公共预算收入202358万元，同比下降4.11%。 

　　⑵债券收入调增12371万元。至目前，省财政厅已下达债券资金包括：新增一般债券21277万元、再融资债券48400万元。现据实调增一般债券收入11277万元、再融资债券收入1094万元。 

　　⑶调入资金调增45367万元。一方面，本年度土地基金调入资金（28164万元）较年初预算（5356万元）增加22808万元。另一方面，财政专户调入资金（81616万元）较年初预算（59057万元）增加22559万元。 

　　⑷新增区域间转移支付收入10348万元。根据政府收支分类科目调整要求，本年度土地指标交易收入列入区域间转移支付收入。 

　　2.支出预算调整。预计，全市一般公共预算支出569821万元（含乡镇支出25855万元），比年初预算数520725万元调增49096万元，具体如下： 

　　⑴一般债券支出调增10177万元。其中：新增一般债券支出（21277万元）较年初预算（10000万元）调增11277万元；本级安排的化解隐债支出（2000万元）较年初预算（3100万元）调减1100万元。 

　　⑵正常经费调减2376万元。一是据实调减机关事业单位养老保险和预留年度考核奖励5242万元；二是据实调增单位正常经费2866万元。 

　　⑶根据收入情况以收定支，调增列收列支专项2663万元。 

　　⑷专项支出合计调增38632万元。其中，调增项目有：基本业务及专项工作经费预留调增1600万元；其他支出调增39838万元（主要是调增土地开发专项41545万元）。调减项目有：保民生、保运转等刚性支出调减1453万元；合同协议约定支出（含政府购买服务项目）调减526万元；受奖补政策影响，调减补贴奖励性经费827万元。 

　　3.收支平衡情况。上述调整后，当年地方一般公共预算收入202358万元，加上税收返还收入13908万元、一般性转移支付89600万元、专项转移支付44000万元、新增一般债券收入21277万元、再融资债券收入48400万元、预算稳定调节基金10000万元、调入资金109930万元（含财政专户调入81616万元、土地基金调入28164万元、国有资本经营预算调入150万元）、清理结余收入20000万元、区域间转移支付收入（土地指标交易）10348万元，以上收入总计569821万元。当年市本级安排一般公共预算支出446927万元，体制上解支出21200万元，补助乡镇支出25855万元，一般债券支出75839万元（含还本支出52562万元），以上支出总计569821万元，收支相抵，预算平衡。  

　　（二）政府性基金预算 

　　1.收入预算调整。预计，全市基金收入完成79134万元（不含提取两金收入5016万元），较年初预算（58570万元）增收20564万元。加上地方政府专项债券收入289328万元、再融资债券收入10947万元、专项转移支付2500万元，建议政府性基金预算收入由年初预算的163111万元调整为381909万元，调增218798万元。 

　　⑴地方政府专项债券及再融资债券收入（300275万元）较年初预算（102041万元）调增198234万元。 

　　⑵国有土地出让及收益金收入、污水处理费收入、彩票公益金收入、专项转移支付收入等基金项目（81634万元）较年初预算（61070万元）调增20564万元。 

　　2.支出预算调整。预计，全年基金支出完成381909万元，较年初预算增支218798万元。 

　　⑴地方政府专项债券支出调增194928万元。 

　　⑵国有土地出让基金支出调增23870万元，其中，调增项目有：调出资金调增22808万元、合同协议支出调增4647万元、列收列支专项调增180万元；调减项目有：城乡生活建设配套资金调减2700万元、基本业务及专项工作经费预留调减600万元、其他支出调减465万元。 

　　3.收支平衡情况。上述调整后，当年市本级政府性基金收入79134万元，加上地方政府专项债收入289328万元、再融资债券收入10947万元、专项转移支付2500万元，以上收入总计381909万元；当年市本级安排基金支出49338万元，补助乡镇支出700万元，专项债券支出303707万元，调出资金28164万元，以上支出总计381909万元，收支相抵，预算平衡。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　国有资本经营预算本年度不做调整。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　社会保险基金预算本年度不做调整。 

　　四、提请明确事项 

　　以上2024年财政预算调整有关事项，分别于12月4日、12月17日、12月19日，经市政府专题会、市政府常务会、市委常委会和市人大常委会主任会研究通过，现提请市人大常委会研究审议。 

　　附件一：2024年地方政府债券转贷资金情况说明 

　　附件二：2024年一般公共预算正常经费支出调整表 

　　附件三：2024年一般公共预算支出安排调整表 

　　附件四：2024年政府性基金支出安排调整表 

　　附件一 

　　2024年地方政府债券转贷资金情况说明 

　　根据福建省财政厅《关于下达2024年第四批公开招标地方政府债券转贷资金的通知》（闽财债券〔2024〕8 号）、《关于下达2024年第七批公开招标地方政府债券转贷资金的通知》（闽财债管〔2024〕15号）、《关于下达2024年第九批公开招标地方政府债券转贷资金的通知》（闽财债管〔2024〕21号）、《关于下达 2024 年第十一批公开招标地方政府债券转贷资金的通知》（闽财债管〔2024〕27号）文件精神，现将下达我市的2024年地方政府债券转贷情况汇报如下： 

　　一、转贷的地方政府债券的规模、利率和期限 

　　第一批转贷给我市的地方政府债券规模为36450万元，其中：专项债券36450万元（十五年期22050万元，利率为2.51%，,二十年期14400，利率2.65%）。第二批转贷给我市的地方政府债券规模为100973万元，其中：一般债券11780万元（十年期11780万元，利率为2.19%）；专项债券89193万元（十年期6393万元，利率为2.19%、十五年期32760万元，利率为2.28%、二十年期50040万元，利率2.36%）。第三批转贷给我市的地方政府债券规模为137796万元，其中：一般债券9497万元（十年期9497万元，利率为2.2%）；专项债券128299万元（十年期16389万元，利率为2.2%、十五年期56150万元，利率为2.31%，,二十年期55760，利率2.43%）。第四批转贷给我市的地方政府债券规模为31043万元，其中：十五年期11042万元，利率为2.2%，二十年期11000万元，利率为2.26%，三十年期9001万元，利率为2.26%。 

　　二、转贷的地方政府债券发行费和还贷要求 

　　发行费：债券资金由我市向三明市财政局统借统还，永安市财政局作为永安市政府债权债务人的代表，负责所用债券资金的还本付息工作，发行手续费为第一批31.49万元、第二批85.63万元、第三批112.83万元、第四批24.83万元，合计254.78万元。 

　　还贷要求：债券利息按年支付，到期还本。情况如下： 

　　（1）一般债券：十年期一般债券11780万元，每年 2 月 7 日、8 月 7 日支付利息，2034 年 8 月 7 日偿还本金并支付最后一次利息；十年期一般债券9497万元，每年 4 月 29 日、10 月 29 日支付利息，2034 年 10 月 29 日偿还本金并支付最后一次利息。 

　　（2）专项债券：十年期专项债券6393万元，每年 2 月 7 日、8 月 7 日支付利息，2034 年 8 月 7 日偿还本金并支付最后一次利息；十年期专项债券16389万元，每年 4 月 29 日、10 月 29 日支付利息，2034 年 10 月 29 日偿还本金并支付最后一次利息；十五年期专项债券56150万元，每年 4 月 29 日、10 月 29 日支付利息，2039 年 10 月 29 日偿还本金并支付最后一次利息；十五年期22050万元，每年 5 月 8 日、11 月 8 日支付利息，2039 年 5 月 8 日偿还本金并支付最后一次利息；十五年期专项债券32760万元，每年 2 月 7 日、8 月 7 日支付利息，2039 年 8 月 7 日偿还本金并支付最后一次利息；十五年期专项债券11042万元，每年 6 月 6 日、12 月 6 日支付利息，2039 年 12 月 6 日偿还本金并支付最后一次利息；二十年期专项债券14400万元，每年 5 月 8 日、11 月 8 日支付利息， 2044 年 5 月 8 日偿还本金并支付最后一次利息；二十年期专项债券50040万元，每年 2 月 7 日、8 月 7 日支付利息，2044 年 8 月 7 日偿还本金并支付最后一次利息。二十年期专项债券55760万元，每年 4 月 29 日、10 月 29 日支付利息，2044 年 10 月 29 日偿还本金并支付最后一次利息；二十年期专项债券11000万元，每年 6 月 6 日、12 月 6 日支付利息，2044 年 12 月 6 日偿还本金并支付最后一次利息；三十年期专项债券9001万元，每年 6 月 6 日、12 月 6 日支付利息，2054 年 12 月 6 日偿还本金并支付最后一次利息。 

　　我市财政应于还本付息日的12个工作日前将还本利息资金缴入三明市财政指定账户。 

　　三、转贷的地方政府债券支出安排 

　　2024年拟安排上级转贷地方政府债券资金第一批36450万元、第二批100973万元、第三批137796万元、第四批31043万元，合计306262万元。具体安排如下： 

　　（一）一般债券资金21277万元安排如下： 

　　一般债券21277万元安排如下：第一批永安市闽江上游沙溪流域防洪四期工程（永安段）4200万元，永安市市标路段排水防涝基础设施建设项目2500万元，永安市城区学校补短板工程2180万元，永安市永浆至上坪公路建设项目2000万元，永安市城市排水防涝基础设施建设项目（一期）900万元。第二批特殊再融资一般债券金额9497万元。 

　　（二）专项债券资金284985万元安排如下： 

　　专项债券284985万元安排如下：第一批永安市城镇老旧小区改造工程（一期）14400万元。永安市城乡供水一体化建设项目18000万元。闽中公铁联运物流基地铁路港建设项目4050万元。第二批永安市全域旅游基础设施建设项目（一期）12960万元。永安市城市南部污水处理一期工程4140万元。永安市城镇污水垃圾回收及再生资源利用项目900万元。永安市公交便民服务综合提升项目6300万元。永安市“以竹代塑”应用推广基地建设项目9000万元。永安市尼葛开发区基础设施建设项目（一期）13500万元。埔岭汽车园智慧园区基础设施及配套建设项目36000万元。城郊产业园区品质提升及配套设施建设项目66万元。永安市溪源水库及周边综合治理项目1454万元。兴泉铁路（永安段）建设项目1231万元。荣康路停车场及配套项目2342万元。闽江上游河道及周边综合治理项目1300万元。第三批埔岭汽车园智慧园区基础设施及配套建设项目44000万元。永安市城市南部污水处理一期工程5060万元。永安市城乡供水一体化建设项目25000万元。永安市尼葛开发区基础设施建设项目（一期）16500万元。永安市城镇老旧小区改造工程（一期）5600万元。闽中公铁联运物流基地铁路港建设项目10950万元。永安市公交便民服务综合提升项目3700万元。永安市城镇污水垃圾回收及再生资源利用项目1100万元。特殊再融资专项债券16389万元。第四批永安市“以竹代塑”应用推广基地建设项目11000万元，永安市数字城市管理建设项目2040万元，永安石墨产业“双创”基地5500万元，中国农发重点建设基金投资协议6000万元，永安市巴溪湾片区基础设施提升改造3150万元，永安市道路白改黑工程及人行道烧结透水砖改造工程建设项目3353万元。