（2020年7月30日在市十七届人大常委会第30次会议上）

永安市财政局局长  罗鑫锋

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府的委托，现将2019年市本级财政决算和2020年1-6月预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2019年市本级财政决算情况

（一）落实市人大预算决议工作情况

2019年，我市财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，以及习近平总书记参加福建代表团审议时的重要讲话精神，在市委、市政府的正确领导和市人大及其常委会、市政协的监督支持以及各部门的鼎力配合下，紧紧围绕市委、市政府中心工作，积极落实财政政策，不断强化增收节支，科学筹措调度资金，全力保障重点支出，全市财政运行态势总体平稳。主要工作体现在以下几个方面：

1．加强财源建设，扩宽收入来源。一是积极组织收入。强化责任意识，制定出台《永安市预算单位收入任务考核办法（试行）》，将全年目标任务分解到各乡镇街道、园区、市直部门，充分调动全市各部门组织收入、扩宽财源的积极性和责任心，在减税降费大背景下，我市税收收入仍然保持了正增长，完成11.1亿元，同比增收3990万元。积极配合各部门单位向上争取资金，全年累计争取10亿元以上。围绕“跑政策、跑项目、跑资金”目标任务，主动对接上级财政部门，2019年成功纳入县级基本财力补助范畴，争取到补助资金2768万元。二是强化税源培植。为推动我市经济转型升级，制定出台《永安市税源企业倍增计划实施方案》，按照“选好选优、培优培强”的原则，在全市范围内遴选企业，实施“一企一策”支持企业发展，促进税源增长，2019年共有8家企业与政府签订备忘录。三是落实减税降费政策。严格落实落细中央出台的各项减税降费政策，切实减轻企业负担，激发市场主体活力，增强企业获得感，清理规范涉企行政事业性收费，对小微企业、科技型初创企业实施普惠性税收减免政策，全年累计新增减税降费2.8亿元。

2．加强资金管理，优化支出结构。一是强化预算执行。坚持精打细算、勤俭节约，贯彻落实党中央、国务院相关要求，下发《关于贯彻落实过“紧日子”要求，进一步加强和规范部门预算管理的通知》，加强我市部门预算管理，最大力度集中资金保障做好“保工资、保运转、保基本民生”工作,全年民生支出完成23.2亿元，占一般公共预算支出的比重为71%。二是加强专项资金监管。加强财政专项资金的监督检查，突出抓好重大民生政策和民生资金落实情况跟踪问效。对扶贫领域及惠民惠农财政补贴资金“一卡通”情况开展联合监督检查，进一步推动脱贫攻坚决策部署、惠民惠农财政补贴政策落实落地。组织开展公共卫生服务补助资金“最后一公里”专项督查，重点检查补助资金落实到乡村卫生所及乡村医生情况。将“5.17”洪灾救灾等资金管理与扶贫在线监控系统、扶贫资金绩效管理情况相结合，开展扶贫、救灾专项资金绩效专项督查工作。三是整合资金，推动产业发展。以整合资金为抓手，推进农业结构调整，2019年统筹整合安排本级乡村振兴发展资金2210万元，促进农业结构调整，推进美丽乡村建设。积极争取耕地力保护补贴、林业专项资金、生态效益补偿金等农林水上级财政补助资金1.7亿元，用于提高我市农业生产条件，提高农业生产的现代化水平。探索设立产业引导基金，推动产业发展，实缴石墨和石墨烯产业引导基金第二、三期资本金2678万元，推动基金投资项目5个，实现项目总投资金额超过8200万元。筹集专项资金，推动我市公铁联运物流港等重点项目运作发展。四是全面实施预算绩效管理。贯彻落实上级政策，逐步建立预算绩效管理体系。制定出台《永安市关于全面实施预算绩效管理的若干措施》，拟对部门和单位从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应等方面着手，全面开展整体绩效自评。持续抓好项目资金绩效目标、监控和自评全覆盖，加大财政政策和项目绩效管理力度。

3．加强债务管理，强化风险防控。一是加强规范债务预算管理。强化政府债务限额管理和预算管理，健全公开透明、约束有力的政府举债融资机制。二是坚决遏制隐性债务，禁止违规举债行为。认真落实中央关于加强隐性债务管理的要求，严格项目建设条件审核，区分轻重缓急、科学有序推进。坚决禁止违规举债，禁止违规出具担保和承诺函。三是积极化解存量债务，切实防范债务风险。加强对全市全口径债务的台账管理，建立债务还本付息动态管理机制，严格落实债务分年度化解方案和消化计划。同时积极向上争取置换债券，缓解偿还本金压力。四是争取土地储备预算管理试点政策。为切实加强我市地方政府性债务管理，规范政府债务举借及使用，有效化解存量债务，严控新增债务，提高风险化解防控能力，在我市被列入债务预警县，陷入“前门关、后门堵”的困境情况下，积极加强与上级部门对接，争取政策支持，经省财政厅批准，我市被成功纳入全省首批土地储备项目预算管理试点县，进一步拓宽了我市化解债务风险的通道。

 (二)市本级支出政策实施情况

按照“有保有压、民生优先、保障重点”的原则，科学调整财政支出结构，着力保障和改善基本民生，努力服务改革发展稳定大局。财政重点支出主要方向有：

一是支持教育事业发展。全年安排教育投入7.22亿元，支持我市教育发展，有效改善我市办学条件和办学环境。二是促进社会保障事业发展。全年安排社会保障投入3.9亿元，健全城乡社会保障体系，提高社会保障待遇水平。三是加快医疗卫生事业发展。全年安排卫生投入2.52亿元，加大基本公共卫生投入，提高医疗保险政府补助标准，进一步加快公立医院改革，提高我市医疗保障水平。四是支持宜居环境建设。全年投入1.55亿元，用于市政维护、生活垃圾治理、污水处理、公路养护、农村公路建设等。

（三）2019年收支决算情况

    1．一般公共财政预算

（1）收支平衡情况

2019年市本级一般公共预算收入182449万元，完成预算调整数的101.51%，比上年同期增收2058万元，增长1.14%。上级补助收入102343万元，地方政府债券转贷收入19754万元，上年滚存结余27886万元，动用预算稳定调节基金37241万元，调入资金51036万元，收入总计420709万元；当年市本级一般公共预算支出292286万元，体制上解支出15590万元，专项上解4229万元，补助乡镇支出33052万元，地方政府债券还本支出18632万元，安排预算稳定调节基金30913万元，支出总计394702万元，收支相抵，财政滚存结余26007万元，其中：结转下年支出26007万元。

2．政府性基金预算

2019年市本级纳入预算管理的基金收入100731万元，完成预算调整数的114.82%，与上年同期相比增收35858万元，增长55%。上级补助收入2222万元，上年结余8757万元，收入总计111710万元。市本级基金支出54177万元，补助下级支出1971万元，同比减支4030万元，下降6.7%，调出资金50956万元，基金支出合计107104万元，收支相抵，年终滚存结余4606万元。

3．国有资本经营预算

2019年，全市国有资本经营收入完成140万元，完成预算调整数的100%；支出完成60万元，调出资金80万元，完成预算调整数的100%。

4．社会保险基金预算

2019年，全市城乡居民养老保险总收入为9498万元，完成年初预算数的106.92%；城乡居民养老保险支出为6337万元，完成年初预算数的105.41%。全市机关事业养老保险总收入为24536万元，完成年初预算数的98.08%；机关事业养老保险支出为25253万元，完成年初预算数的100.95%。

（四）2019年财政决算情况说明

1．本级预算调整及使用情况

2019年市本级收支预算调整主要是：①财力的调整。地方一般公共预算收入不做调整，即完成年初预算数179730万元；一般性转移支付收入调增6300万元；地方政府一般债券转贷收入调增7535万元；预算稳定调节基金增加调入30241万元，增加调入政府性基金30956万元，合计财力比年初预算调增75032万元。②支出的调整，主要是正常工资调整调增正常经费支出16805万元；盘子专项调增50692万元；新增地方政府债券7535万元；合计支出比年初预算调增75032万元。

2．超收收入安排使用情况

2019年我市共完成一般公共预算收入182449万元，较预算调整数179730万元超收2719万元。考虑到2019年整体支出水平较高，超收财力2719万元调入预算稳定调节基金，用于财力统筹使用。

3．财政转移支付安排执行情况

（1）上级财政补助资金情况。2019年省财政对我市一般公共预算的补助金额为102343万元，主要是上级返还性收入13908万元、一般性转移支付收入64394万元、专项转移支付收入24041万元。基金预算的补助金额为2222万元，主要是各类专项转移支付收入。

（2）对乡镇（街道）转移支付情况。2019年市本级对乡镇（街道）的转移支付补助为3467万元，其中：村主干及兵团妇等其他村级组织成员工资性补助2249万元、村级运转办公经费388万元、困难乡镇结算补助830万元。

4．预算稳定调节基金的规模、使用情况

2018年底市本级预算稳定调节基金结存37241万元，2019年补充预算稳定调节基金30913万元，扣减因财力不足动用37241万元用于平衡预算，年末预算稳定调节基金结存30913万元，用于弥补以后年度预算资金的不足。

5．财政结转资金使用和结余情况

2018年我市财政结转资金36543万元，其中：一般公共预算结转27786万元，政府性基金结转8757万元。2019年度年末结转下年30613万元，其中：一般公共预算26007万元，政府性基金4606万元。

6．债务限额及余额情况

2019年省财政核定我市债务限额742824万元，其中一般债务限额442562万元，专项债务限额300262万元。2019年我市债务余额690637万元，其中一般债务余额433309万元、专项债务余额257328万元，一般债务余额及专项债务余额均未超过债务限额。

7．本级预备费使用情况

2019年度市本级预备费预算数3000万元，实际安排支出1467万元，年底结余1533万元调入预算稳定调节基金。

8．市本级预算执行审计指出问题的整改落实情况

针对审计部门对2018年度市本级预算执行及决算草案审计中发现的问题和建议，积极制定整改措施，认真抓好整改落实。

一是加强预算管理。进一步深化部门预算改革，完善政府采购预算编制管理，加强非税收入管理，及时纳入预算管理。

二是加强预算执行。加强国库集中支付制度管理，从严要求项目支出方式，用好电子化管理系统和预算执行动态监控系统，保证财政资金安全、高效运行。

三是加强资金管理。加大对财政借款和挂账的清理力度，制定借款清理方案，并发放催收通知书，多次进行催收。2019年收回借款2.03亿元。

四是强化绩效管理。2019年完成目标申报及监控评估项目277个，总金额12.91亿元，完成率100%；项目自评296个，总金额9.96亿元，完成率100%；注重绩效评价结果应用，将2020年年初预算与2019年财政资金专项支出绩效评价结果相结合，年初调减预算4200万元。

二、2020年1-6月预算执行情况

（一）1-6月份预算执行情况

1．一般公共预算收支基本情况：1-6月份，全市一般公共预算总收入125604万元，完成年初预算的46.45%，同比减收13936万元，下降9.99%。其中：上划中央收入43283万元，完成年初预算的50.44%，同比减收7349万元，下降14.51%；地方级一般公共预算收入82321万元，完成年初预算的44.59%，同比减收6587万元，下降7.41%。全市一般公共预算支出221604万元，同比增支10822万元，增长5.13%。

2．政府性基金预算收支基本情况：1-6月份，政府性基金收入18433万元，完成年初预算的21.36%，同比减收25326万元，下降57.88%，主要是国有土地使用权出让金收入（含土地增减挂钩指标交易收入）同比减收25449万元；政府性基金支出42024万元，同比增支28310万元，增长206.43%。

3．国有资本经营预算：因未有企业上缴利润收入，故半年期暂不汇报该项预算收支情况，待年底一并汇报。

4．社会保险基金预算：1-6月份，我市城乡居民养老保险收入4031万元，其中保险费收入719万元，财政补贴收入3300万元，其他收入12万元；城乡居民养老保险支出3237万元,收支结余794万元。机关事业养老保险收入11178万元，其中保险费收入6722万元、财政补贴收入4200万元, 其他收入256万元；机关事业养老保险支出12573万元，收支结余-1395万元。

（二）上半年预算执行的主要特点

1．受疫情影响，财政收入持续减收，但降幅趋缓。从目前收入情况看，受减税降费、疫情、翘尾等因素影响，收入减收因素多，我市财政收入增收压力大，但是随着疫情得到有效控制，各行业复工复产，经济正逐步复苏， 1-6月，我市地方一般公共预算收入整体呈下降趋势，增幅分别为5.3%、-4.53%、-11.86%、-13.37%、-13.13%、-7.41%，收入下降幅度逐渐有所缓和，数据表明我市积极培育壮大地方税源的成效得到进一步提升。一是从分税种情况看，主体税种增值税降幅由3月的-24.97%回升到6月的-19.45%，降幅趋缓；土地增值税完成4190万元，同比增收2232万元，增长113.99%；房产税完成2578万元，同比增收210万元，增长8.87%；契税完成3666万元，同比增收433万元，增长13.39%。另外，车船使用税、印花税等地方小税种也有所增收。二是从税收分行业情况看，我市工业行业地方实得税收28694万元，同比减收4853万元，下降14.47%。其中，水泥行业地方实得税收13158万元，同比增收728万元，增长5.86%；汽车行业地方实得税收589万元，同比增收52万元，增长9.66%；煤炭行业地方实得税收2342万元，同比减收813万元，下降25.76%；化工行业地方实得税收2139万元，同比减收633万元，下降22.85%；木竹行业地方实得税收833万元，同比减收1259万元，下降60.18%；纺织行业地方实得税收1044万元，同比减收962万元，下降47.97%；受雨情、发电量影响，水电行业大幅减收，上半年地方实得税收2856万元，同比减收1795万元，下降38.59%。

2．减税降费效应持续放大，有力支持了企业发展。据税务部门统计，1-6月，我市累计实现减税降费1.13亿元，主要由以下两部分组成：一是2020年新出台支持疫情防控和经济社会发展的税费优惠政策新增减税降费7626万元；二是2019年更大规模减税降费政策在2020年继续实施形成的减税降费3647万元。减税降费效应持续放大，有效缓解了企业资金困难，有力支持了企业复工复产。

3．着力保障民生和疫情防控支出。1-6月，一般公共预算支出完成22.16亿元，同比增支1.08亿元，增长5.12%。其中，关系民生支出完成16.43亿元，占一般公共预算支出的比重为74.14%，与上年同期相比提高16.36个百分点。

（三）存在的问题和困难

1．财政收入增收压力大。一是税源结构较为单一。我市作为山区工业城市，主要是以煤炭、水泥、电力等资源型行业以及房地产和建筑业为主，易受价格和市场波动影响。近年来，我市地方级税收收入增长缓慢，税性比重从81.38%下降到60.84%，可用财力规模不断下降。主要原因是房地产及建筑、煤炭行业税收规模不断缩小。2013年-2019年，房地产及建筑业税收从7.93亿元减少到3.57亿元，占税收收入的比重由原来的37%下降到18%；受去产能政策影响，我市煤炭产能从2013年的200万吨下滑到2019年的57万吨，省级煤炭企业将全部关停，2020年还将进一步下滑到39万吨，税收从2亿元下降到0.6亿元。同时，我市新培育的石墨、汽车等新兴产业由于受固定资产抵扣影响，税收贡献尚未完全显现。二是受国家结构性减税政策影响大。2019年，中央出台了更大力度的减税降费政策，造成全年税收减收2.8亿元。今年以来，受疫情影响，我市财政收入减收严重，1-6月，财政总收入减收1.4亿元，下降9.99%，其中地方一般公共预算收入减收6587万元，下降7.41%，虽然收入降幅已有所缓和，但受减税降费、新冠肺炎疫情等影响，收入减收因素仍然较多，收入形势严峻。

2．财政收支缺口大。一是工资福利支出增加。随着中央调资政策的实施，我市工资福利性等刚性支出不断加大，仅2019年保工资资金需求就达14.5亿元以上，而2019年我市地方税收收入仅有11.1亿元。二是政策性配套支出增加。教育、社保、卫生等政策性配套不断增支扩面，新型农村合作医疗保险、城乡居民养老保险、义务教育生均公用经费、乡村运转经费以及法定支出增长等每年需要市本级配套资金3亿元以上。三是其他刚性支出增加。随着城区扩面，市政维护等城市精细化管理、乡村振兴、生态文明建设等刚性支出也逐年增加。2020年继续实施减税降费政策以及受疫情等因素影响，预计财政资金缺口将继续加大。

3．债务化解压力大。我市存量债务数额较大，且进入还本付息高峰期。2020年需偿还债务17亿元，同时化解融资平台等债务也需要大量资金，需通过盘活存量、处置资产、加强对国有资产管理等方式，多渠道筹措资金用于化解隐性债务，目前，由于园区、国有企业处于转型期，效益不明显，银行贷款接续难等因素影响，债务化解难度加大。

（四）下半年主要工作措施

1．强化增收潜力，多渠道弥补减收。落实落细中央和省、市疫情防控及促进“六稳”相关的财政贴息、减免税费等政策，积极推动企业尽快复工复产，促进经济平稳运行。进一步落实财源培植措施，强化部门责任意识，加强上下联动，建立财源建设长效机制，为财政增收打好基础。巩固减税降费成果，进一步减轻企业和社会负担。一是加强对重点税源企业的帮扶力度，挖掘税收潜力，稳存量，促增量。集中力量激发企业增产增效内生动力，加大扶持力度，促进我市税收增长。二是盘活土地资源，做大土地出让收入。储备补充耕地指标，做大土地指标交易，适时出让土地，努力盘活土地资源，力争2020年实现土地出让收入4.8亿元以上、土地交易指标收入4.5亿元以上。三是进一步落实税源倍增和高成长大企业培育计划，加快扶持“一企一策”企业，同时，继续遴选企业并实行动态管理，结合我市重点税源企业情况，摸排较符合产业发展和税源要求的企业，扩大倍增企业规模。四是积极争取上级资金支持。发挥各部门的优势，强化与省上对接，加大资金争取力度，尤其是努力对接针对减税降费、疫情影响出台的对地方财政相关转移支付补助政策。五是积极争取债券资金支持。为保障我市重点项目稳步推进，持续对接省上专项债券发行工作，分项目轻重缓急，点对点落实发债工作，做好项目包装和资金监管工作，推动项目形成实物工作量。

2．带头过紧日子，兜牢“三保”底线。一是牢固树立过“紧日子”思想，根据相关文件精神，严格控制一般性支出，大力压缩专项支出，集中财力保障基本民生，重点保障脱贫攻坚、社保、医疗、教育、文化等民生方面的资金。二是加强“三保”预算执行监控，统筹财力，合理调度资金，做好民生政策托底保障，落实“六稳”“六保”保障工作。三是严格执行绩效管理，坚持“花钱必问效、无效必问责”，推进预算和绩效管理一体化，加强绩效评价结果与预算安排和政策调整的衔接挂钩，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提升预算管理水平和政策实施效果。

2020年下半年，我们将在市委市政府的正确领导下，自觉接受市人大及其常委会的法律、工作监督，切实发挥财政职能作用，统筹财力、强化征管，服务经济、改善民生，努力实现全年财政预算目标。

以上报告不妥之处，请批评指正。