（2022年7月29日在市十八届人大常委会第三次会议上） 

　　永安市财政局局长 林华 

主任、各位副主任、各位委员： 

　　我受市人民政府的委托，现将2021年市本级财政决算和2022年1-6月预算执行情况报告如下，请予审议。 

　　一、2021年市本级财政决算情况 

　　2021年是“十四五”的开局之年，市财政部门深入贯彻落实习近平总书记来闽、来明考察重要讲话重要指示精神，积极应对省内局部地区疫情反弹和经济下行压力，统筹常态化疫情防控和经济社会发展，强化增收节支，落实“六稳”“六保”，全市财政运行态势总体平稳。根据预算法有关规定，重点报告以下情况： 

　　（一）2021年预算执行效果和落实人大决议情况 

　　1.狠抓收入，强化财政保障能力。一是积极争取上级资金。全年争取上级各类补助资金11.42亿元，其中：特殊县困难转移支付补助8129万元、抗疫特别国债资金2710万元、县级基本财力保障资金2596万元、山水林田湖草生态激励金1847万元、生态保护财力转移支付补助1423万元、重点流域生态补偿金1000万元、农村“一事一议”及公益性专项资金1096万元等；新增保障性安居工程8943万元、排水设施建设中央基建投资1354万元、中央服务业发展资金1000万元、乡镇生活污水处理设施建设资金932万元等。二是积极申请债券资金。全年争取新增债券资金4.23亿元，其中：一般债券0.5亿元，专项债券3.73亿元，极大保障了我市重点在建项目资金来源，有效缓解了财政支出压力。三是积极盘活存量资金。常态化清理盘活财政存量资金，清理收回部门（项目）两年以上结转结余资金指标1.57亿元，调入预算稳定调节基金2亿元，将有限资金向民生保障与重点项目建设方面倾斜，提升资金使用效益。 

　　2.突出重点，统筹社会事业发展。一是持续巩固脱贫成果。安排乡村振兴、农村公路建设、老区建设等专项资金1350万元， “一事一议”奖补资金792万元，发放支持耕地力保护补贴、农机购置补贴等资金2093万元，投入环境保护资金8160万元，助力 “三农”，切实改善人民群众生产生活环境，积极推动乡村振兴发展。二是优先支持教育发展。围绕“一个不低于”和“两个只增不减”目标，切实保障教师队伍待遇，安排教师工资5.46亿元，艰苦教师岗位津贴420万元、班主任津贴295万元、教师师训经费700万元；加大教育基础设施投入，安排校区扩容工程5800万元；提高公办幼儿园和普通高中生均公用经费标准，生均公用经费支出5693万元，参照公办幼儿园标准补助普惠性民办幼儿园；注重学生生活改善，农村义务教育学生营养改善计划及困难家庭学生资助支出780万元。三是全力推进社会保障。全年安排城乡居民养老金、机关事业单位养老金、职业年金支出2.2亿元。优化城乡低保救助机制，按不低于最低工资标准的42%适时提高我市城乡低保标准，城乡低保支出2216万元，特困人员供养保障金支出814万元。积极发挥临时救助兜底保障作用，加大临时救助力度，拨付临时救助资金400万元。关爱帮扶困难儿童、困难残疾人，发放补助989万元。落实困难老年群体福利，高龄补贴支出422万元，拨付国德康养中心项目经费200万元，支持养老服务建设。落实优抚政策，安排义务兵优待金、退伍军人安置费、随军家属生活补助等优抚支出2340万元。四是统筹抓好疫情防控。当年安排各级疫情防控资金 6000万元，主要用于三明市第二核酸检测基地建设、3岁以上人群新冠病毒疫苗接种、常规核酸检测、隔离点改造等；从专项债券资金中安排5000万元用于三明市永安总医院建设。此外，安排城乡居民基本医疗保险配套支出8415万元、乡镇卫生院等基层医疗支出5196万元、公共卫生支出1400万元，助推全市卫生事业发展和医疗事业改革。五是助力企业纾困发展。新增减税降费资金8000万元，兑现失业保险稳岗补贴、一次性稳定就业补助、一次性稳就业奖补、一次性用工服务奖补等资金5370万元，依法减轻企业负担，激发企业内生动力。 

　　3.防控风险，强化资金绩效管理。一是化解债务风险。建立健全债务风险预警体系，积极推进债务化解工作，全口径债务风险进一步降低，风险等级由“红色”降为“橙色”。全市足额偿还政府债务还本付息资金5.26亿元，向上争取置换债券资金10.04亿元。继续推动“财政部建制县隐性债务化解试点”工作，有效缓解了隐性债务集中偿债压力，为国有企业健康发展赢得时间和空间。二是提升绩效管理。建立事前事中事后绩效管控体系，将绩效管理融入到预算编制、执行和监督中，开展部门项目支出绩效评价，切实提高预算单位绩效管理的责任意识。全年完成262个项目绩效目标申报，总金额24.5亿元，完成286个项目绩效自评，总金额18.5亿元，完成3个项目重点绩效评价，总金额3554万元。三是强化投资评审。全年评审项目106个，送审金额总计7.06亿元，审后金额5.21亿元，共节约财政资金1.85亿元，审减率为26.2%。 

　　（二）2021年收支决算情况 

　　1.一般公共财政预算 

　　2021年市本级一般公共预算收入200224万元，完成预算调整数的99.42%，比上年同期增收10229万元，增长5.68%。上级补助收入125494万元，地方政府债券转贷收入299924万元，上年滚存结余13835万元，动用预算稳定调节基金20000万元，调入资金38821万元，收入总计698298万元；当年市本级一般公共预算支出258552万元，体制上解支出15485万元，专项上解3355万元，补助乡镇支出33030万元，地方政府债券还本支出277325万元，安排预算稳定调节基金20000万元，支出总计607747万元，收支相抵，财政滚存结余90551万元，其中：结转下年支出90551万元。滚存结余增加的主要原因是2021年采用收付实现制的会计结算办法。 

　　2.政府性基金预算 

　　2021年市本级纳入预算管理的基金收入84541万元，完成预算调整数的121.99%，与上年同期相比减收9969万元，下降10.55%。上级补助收入2518万元，地方政府债券转贷收入144975万元，上年结余8667万元，收入总计240701万元。市本级基金支出68522万元，上解上级支出5万元，补助下级支出3904万元，地方政府债券还本支出125969万元，调出资金12226万元，基金支出合计210626万元，收支相抵，年终滚存结余30075万元。 

　　3.国有资本经营预算 

　　2021年，全市国有资本经营收入完成180万元，完成预算调整数的100%，比上年同期增收12万元，增长7.14%。上级补助收入60万元（上级下达国有企业退休人员社会化管理补助资金），上年结余61万元，收入总计301万元。全市国有资本经营预算支出190万元，调出资金50万元，收支相抵，年终滚存结余61万元。 

　　4.社会保险基金预算 

　　2021年，全市城乡居民养老保险总收入为9506万元，完成年初预算数的96.59%；城乡居民养老保险支出为6948万元，完成年初预算数的100.07%。全市机关事业养老保险总收入为31905万元，完成年初预算数的113.26%；机关事业养老保险支出为27167万元，完成年初预算数的96.46%。 

　　（三）2021年财政决算情况说明 

　　1.本级预算调整及使用情况 

　　2021年市本级收支预算调整主要是：①财力的调整。地方一般公共预算收入保持不变、一般性转移支付收入调增8000万元、地方政府一般债券转贷收入调增5036万元、调减调入资金21215万元，合计财力比年初预算调减8179万元。②支出的调整。主要是新增地方政府一般债券支出5036万元、专项转移支付支出和各项社会民生等支出调减13215万元，合计支出比年初预算调减8179万元。 

　　2.财政转移支付安排执行情况 

　　（1）上级财政补助资金情况。2021年省财政对我市一般公共预算的补助金额为125494万元，主要是上级返还性收入13908万元、一般性转移支付收入88372万元、专项转移支付收入23214万元。基金预算的补助金额为2518万元，主要是各类专项转移支付收入。 

　　（2）对乡镇（街道）转移支付情况。2021年市本级对乡镇（街道）的转移支付补助为3391万元，其中：村主干及兵团妇联等其他村级组织成员工资性补助2633万元、村级运转办公经费388万元、困难乡镇结算补助370万元。 

　　3.预算稳定调节基金的规模、使用情况 

　　2020年底市本级预算稳定调节基金结存20000万元，2021年补充预算稳定调节基金20000万元，扣减因财力不足动用20000万元用于平衡预算，年末预算稳定调节基金结存20000万元，用于弥补以后年度预算资金的不足。 

　　4.财政结转资金使用和结余情况 

　　2020年我市财政结转资金22502万元，其中：一般公共预算结转13835万元，政府性基金结转8667万元。2021年度年末结转下年120626万元，其中：一般公共预算90551万元，政府性基金30075万元。 

　　5.债务限额及余额情况 

　　2021年省财政核定我市债务限额1174015万元，其中一般债务限额703670万元，专项债务限额470345万元。2021年我市债务余额1069003万元，其中一般债务余额677355万元、专项债务余额391648万元，一般债务余额及专项债务余额均未超过债务限额。 

　　6.本级预备费使用情况 

　　2021年度市本级预备费预算数3000万元，实际安排支出1275.62万元，年底结余1724.38万元调入预算稳定调节基金。 

　　7.市本级预算执行审计指出问题的整改落实情况 

　　针对审计部门对2020年度市本级预算执行及决算草案审计中发现的问题和建议，积极制定整改措施，认真抓好整改落实。 

　　一是加强预算编制管理。推进零基预算改革工作，增强预算编制完整性、科学性、规范性、精准性，坚持量入为出原则合理安排支出规模。 

　　二是加强预算收支管理。坚持预算法定，加强法制观念，增强预算约束力。切实做好财政收入组织工作，提高收入质量。严格执行人大批准的预算，兜牢兜实“三保”底线，不留硬缺口，合理调度资金，优先保障教育、社保、卫生等基本民生支出。 

　　三是加强预算资金管理。加大对财政借款和挂账的清理力度，制定借款清理方案，并发放催收通知书，多次进行催收，2021年收回借款3897万元。 

　　四是加强预算绩效管理。2021年完成目标申报及监控评估项目286个，总金额18.5亿元，完成率100%；完成上年263个市本级专项资金的绩效评价，总金额12.91亿元，完成率100%；将2021年年初预算与2020年财政资金专项支出绩效评价结果相结合，年初调减预算3293万元。 

　　二、2022年1-6月预算执行情况 

　　（一）1-6月预算执行情况 

　　1.一般公共预算收支基本情况：1-6月，扣除增值税留抵退税影响，同口径来看，全市一般公共预算总收入142064万元，完成年初预算的42.37%，同比减收40785万元，下降22.31%；地方级一般公共预算收入102096万元，完成年初预算的47.83%，同比减收5381万元，下降5.01%。全市一般公共预算支出195330万元，完成年初预算的52.43%，同比增支50万元，增长0.03%。 

　　2.政府性基金预算收支基本情况：1-6月，全市政府性基金收入19319万元，完成年初预算的21.07%，同比减收7555万元，下降28.11%。其中，土地基金收入17100万元，完成年初预算的20.65%，同比减收6899万元，下降28.75%。政府性基金支出83994万元，完成年初预算的95.43%，同比增支45353万元，增长117.37%，主要是本年度专项债收入安排的支出同比增加51222万元。其中，国有土地使用权出让金支出18383万元，同比减支8153万元，下降30.72%。 

　　3.国有资本经营预算：因未有企业上缴利润收入，故本次暂不汇报该项预算收支情况，待年底一并汇报。 

　　4.社会保险基金预算：1-6月，我市城乡居民养老保险收入4421万元，其中保险费收入363万元，财政补贴收入4050万元，其他收入8万元；城乡居民养老保险支出3778万元，当年收支结余643万元。机关事业养老保险收入12762万元，其中保险费收入7121万元、财政补贴收入5463万元， 其他收入178万元；机关事业养老保险支出14966万元，当年收支结余-2204万元。 

　　（二）1-6月预算执行的主要特点 

　　1.财政收入增长承压 

　　①税收收入增收乏力。1-6月，永安市地方级税收收入54184万元，完成年初预算的39.05%，同比减收25100万元，下降31.66%，税性比重为53.07%。分税种来看，主税种减收严重，小税种略有增长。受大规模减税降费、制造业中小微企业缓缴税费、一次性税源减少等因素影响，增值税地方实得20886万元，同比减收6519万元，下降23.79%；企业所得税地方实得10337万元，同比减收2411万元，下降18.91%；个人所得税地方实得1815万元，同比减收16292万元，下降89.98%，以上三项主体税种合计减收25222万元，压制作用明显。受尼葛大酒店清缴国有资产入库影响，房产税（同比增长26.54%）、城镇土地使用税（同比增长16.73%）、土地增值税（同比增长15.62%）等地方小税种略有增长。分行业来看，多数行业存在不同程度减收。一是受上年度所得税汇算清缴股利分红、免抵调库等因素拉动，木竹业地方税收2028万元，同比增收63万元，增长3.23%。二是受煤价成本增加、雨季影响产销两端、价格下跌等因素影响，水泥建材业地方税收6576万元，同比减收5863万元，下降47.14%。三是受国内外疫情反复、我市“一企一策”政策阶段性暂缓等因素影响，汽车业地方税收133万元，同比减收973万元，下降87.94%；交通运输业地方税收2225万元，同比减收2725万元，下降55.05%。 

　　②组织非税弥补缺口。1-6月，非税收入47912万元，完成年初预算的64.13%，同比增收19719万元，增长69.94%。增收较大，增长较快的主要原因：一是市政府加快处置驻京办、驻榕办、环卫等资产，上缴国有资产处置收入2.34亿元；二是协调公安政法部门及时上缴公安罚没收入4754万元，同比增收1917万元，增长67.57%。 

　　2.重点支出保障有力 

　　今年来，我市各部门严格落实过紧日子要求，进一步优化财政支出结构，大力压减非重点非刚性支出，多措并举兜牢兜实基层“三保”底线。一是将原本就十分有限的资金统筹用于保障“三保”需求，1-6月我市用于保工资、保运转及保基本民生支出约10.46亿元。二是深入挖掘节支潜力，统筹保障民生等重点领域支出需求。1-6月教育、社保、卫生、住房保障等与民生直接相关或密切相关的13类支出合计13.76亿元，占一般公共预算支出比重70.45%。三是积极防范债务风险，全年筹措资金5.51亿元，用于按时偿还地方政府债务还本付息。 

　　3.落实积极的财税政策 

　　今年以来，市财政局将落实落细新的组合式税费支持政策作为工作的重中之重。新的组合式税费支持政策可归纳成三类，即“退税、缓税、减税”，其中：退税主要是增值税期末留抵退税政策；缓税主要是制造业中小微企业缓缴政策；减税主要是“六税两费”减征政策及增值税、所得税方面的其他税收优惠政策。市财政局联合市税务局组织市直部门、乡镇园区及国企相关单位，通过政策宣讲、精准服务、优化办理流程等方式，解决政策落地具体困难。1-6月，全市已为368户纳税人办理增值税留抵退税2.32亿元，为320户制造业中小微企业缓缴税费1.25亿元，“六税两费”减征799.56万元，其他税费支持政策减免423.35万元，为各类市场主体提供现金流支持，最大程度释放政策红利。 

　　（三）存在的问题和困难 

　　从2020年市本级财政决算和2021年上半年预算执行情况上看，我市经济整体在消化疫情影响的条件下，实现了恢复性增长，与此同时，经济下行的压力仍然存在，总体经济恢复的基础尚不牢固，长期存在的结构性矛盾仍然凸显，财政平稳运行仍然面临巨大问题和困难。一是库款调度十分紧张，受疫情冲击、外部经济复杂、减税降费、汛期受灾等方面影响，我市财政收入增收乏力。同时，调资、社保、教育、卫生等刚性支出难以削减，使得国库库款余额吃紧，“三保”存在巨大压力。二是债务化解难度加大，全年债务还本付息需14.53亿元，扣除85%置换部分，还需5.55亿元。我市国企市场化转型正处于起步阶段，收益尚难覆盖债务还本付息，且受国家财税政策调整、新增减税降费、房地产行业的不确定性等宏观经济因素，及区位优势丧失、资源型产业转型“瓶颈”期间财政增收乏力等叠加因素的影响，我市自有财力负担偿债的压力将进一步加重，债务风险也将随之增加。三是土地出让进度缓慢，受房地产政策、房企萎靡等影响，商住用地出让难，今年以来，我市尚无一宗土地出让交易，全市国有土地基金收入17100万元，仅完成年初预算的20.65%，同比减收6899万元，下降28.75%。 

　　（四）下一步主要工作措施 

　　1.多措并举培育财源。一是培育市场主体，持续落实减税降费。市财政局将进一步支持市场主体发展，聚力打造现代物流业、文旅康养业两大现代服务业高地，围绕汽车及机械加工、纺织新材料、石墨（烯）三大主导产业集群建设，探索采取产业基金、风险补偿、后补助等方式，引导撬动各类资本投入产业发展。落实更大力度的减税降费政策，为市场主体纾困增效，提升经济增长的内生动力。二是发挥总部经济政策效益。根据新出台的《永安市人民政府关于促进总部经济发展政策的通知》政策精神，围绕总部经济不断从软实力和硬基础上下功夫，做到“外引内培”齐发力，为培育总部企业构建良好的营商环境，做好总部经济的服务工作。三是加强税收征管。市财税部门坚持依法征管，紧抓分析研判、预测调度等关键环节，加强对重点行业、重点领域、重点税种分析监控，全方位协税护税，特别加强对留抵退税后企业的增值税申报、企业缓交到期后的税收申报等进行纳税辅导，不断提高组织收入质量。四是着力盘活存量资产。结合我市实际，因地制宜研究制定盘活存量资产的有力有效措施，拓宽社会投资渠道、合理扩大有效投资以及降低政府债务风险、降低企业负债水平，形成存量资产和新增投资的良性循环。五是持续做好土地文章。发挥自然资源局主导作用，相关部门要通过乡镇、园区旧村复垦项目、土地开发项目努力挖掘潜力。 

　　2.想方设法争取资金。一是落实习近平总书记来闽考察提出“沙县三明永安组团发展”的指示精神，以及对照国务院印发的《扎实稳住经济的一揽子政策措施》（国发〔2022〕12号）、国家发改委印发的《闽西革命老区高质量发展示范区建设方案》等文件精神，抢抓新时代老区苏区振兴发展的重大机遇，利用好三明全域为中央苏区的优势，密切跟踪三明全域建设革命老区高质量发展示范区总体进展，做好我市社保资金比例特殊配套政策、生态保护财力转移支付、特殊县困难转移支付等政策性的争取工作。二是结合我市产业结构分布、享受政策企业分布等现状，研究税费新政细则，找准资金争取方向。积极主动与省上、三明财税部门保持沟通，及时掌握国家、省关于减税降费转移支付的资金分配投向，争取上级对我市更多库款保障方面的资金和政策支持。 

　　3.推进财政体制改革。一是积极开展零基预算。根据《福建省财政厅关于全面实施零基预算改革的通知》（闽财预〔2021〕17号）的工作要求，预算安排坚持量入为出、有保有压、能增能减，打破基数概念和支出固化格局，对非刚性、非重点项目支出做到可压尽压、应压尽压。二是继续推进园区体制改革。进一步理顺我市各园区财政体制，促进园区高质量发展和鼓励园区实体化运作，调动园区抓发展、促增收的积极性，提高园区对全市经济发展的贡献度，现已对尼葛园区、汽车园区完成体制改革，下一步将完成石墨和石墨烯园区的体制改革。三是推进乡镇（街道）体制改革。拟按照“核定基数、定额补助、比例留用、自求平衡”的原则，调整和完善乡镇财政管理体制，主要细化财政事权与支出责任，核定乡镇财政收入基础，调整市乡财税分配体制，厘清乡镇财政支出范围、完善市对乡镇转移支付事项。 

　　主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委的领导下，自觉接受市人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，积极发挥财政职能作用。只争朝夕、真抓实干，凝心聚力、攻坚克难，勇挑重担、提质增效，努力完成全年各项工作任务，以更加优异的成绩迎接党的二十大胜利召开！