关于2025年市本级财政决算和2026年上半年预算执行及2025年政府债务管理情况的报告

（2026年7月27日在永安市十八届人民代表大会常务委员会第四十一次会议上）

永安市财政局

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受市人民政府的委托，现将我市2025年市本级财政决算和2026年上半年预算执行及2025年政府债务管理情况报告如下：

　　一、2025年市本级财政决算情况

　　（一）2025年四本账收支决算情况

　　1.一般公共财政预算。2025年，全市地方一般公共预算收入209070万元，完成预算调整数的100.31%，同比增收6647万元，增长3.28%。上级补助收入129748万元，地方政府债券转贷收入64174万元，上年滚存结余155511万元，动用预算稳定调节基金10000万元，调入资金36538万元，收入总计605041万元；当年市本级一般公共预算支出416982万元，体制上解支出15180万元，专项上解5182万元，补助乡镇支出43680万元，地方政府债券还本支出45632万元，安排预算稳定调节基金31684万元，区域间转移性支出115万元，支出总计558455万元，收支相抵，年终滚存结余46586万元。

　　2.政府性基金预算。2025年，全市政府性基金预算收入36969万元，完成预算调整数的54.25%，同比减收44561万元，下降54.66%。上级补助收入9039万元，地方政府债券转贷收入405644万元，上年结余66360万元，调入资金31096万元，收入总计549108万元。市本级基金支出392631万元，上解上级支出245万元，补助下级支出3530万元，地方政府债券还本支出26881万元，调出资金18990万元，基金支出合计442277万元，收支相抵，年终滚存结余106831万元。

　　3.国有资本经营预算。2025年，全市国有资本经营收入169万元，完成年初预算数的112.67%。上级补助收入113万元（上级下达国有企业退休人员社会化管理补助资金），上年结余182万元，收入总计464万元。全市国有资本经营预算支出182万元，调出资金100万元，收支相抵，年终滚存结余182万元。

　　4.社会保险基金预算。2025年，全市城乡居民养老保险总收入15868万元，完成年初预算数的112.34%，上年结余35391万元，收入总计51259万元；全市城乡居民养老保险支出为11521万元，完成年初预算数的101.45%。收支相抵，年终滚存结余39738万元；全市机关事业养老保险总收入39048万元，完成年初预算数的103.97%，上年结余11436万元，收入总计50484万元；全市机关事业养老保险支出为39324万元，完成年初预算数的99.63%。收支相抵，年终滚存结余11160万元。

　　（二）2025年财政决算情况说明

　　1.财政转移支付安排执行情况

　　2025年省财政对我市一般公共预算补助129748万元，含返还性收入13908万元、一般性转移支付95972万元、专项转移支付19868万元；基金预算补助9039万元。市本级对乡镇（街道）转移支付补助47210万元，其中一般公共预算43680万元、政府性基金预算3530万元。

　　2.预算稳定调节基金的规模、使用情况

　　2024年末结存10231万元，2025年补充21453万元（含动用结余补充11453万元），年末结存31684万元，用于弥补后续年度预算缺口。

　　3.财政结转资金使用和结余情况

　　2024年我市财政结转资金222053万元，其中：一般公共预算155511万元、政府性基金预算66360万元、国有资本经营预算182万元。2025年度年末结转下年153417万元，其中：一般公共预算46586万元、政府性基金预算106831万元。

　　4.本级预备费使用情况

　　2025年度市本级预备费预算数2000万元，实际安排支出1309.3万元，年底结余690.7万元调入预算稳定调节基金。

　　5.市本级预算执行审计指出问题的整改落实情况

　　市审计部门在2024年度市本级财政预算执行、决算草案及其他财政收支审计中，查出预算编制管理、预算执行管理、预算绩效管理、政府性债务管理、教育专项资金管理5个方面18项问题，目前已完成14项问题整改，具体整改情况如下：一是预算编制管理方面。2026年部门预算编制已优化细化，明确区分膳食经费与人员费用，所有切块专项资金均划定具体用途、细化至具体项目，规范预算编制管理。二是预算执行管理方面。各类应缴财政资金已足额清缴入库，其中：广告费121.55万元、新越金属公司纪检罚款20万元、土地指标收入100.8万元、污水处理费2877.16万元全额缴入国库，多家企业项目配套费全部缴清。规范污水处理管理工作，市城管局委托市属自来水公司承接莲花山污水处理业务，核定合理服务价格、完善考核办法，严控污水处理服务费使用。同时，未拨付的教育专项资金已全部按要求拨付到位。三是预算绩效管理方面。已完成所有绩效目标的补充和完善工作，确保绩效目标完整、合理。四是政府性债务管理方面。补齐3个项目共计16147.98万元支出票据凭证并上传系统，完成穿透式监测系统数据冲销剔除。督促永翔集团落实专项债项目整改，全力推进项目建设，累计完成实物工作量46104.64万元，多渠道筹措资金37880.16万元上缴财政，项目结余资金已全额上缴财政。五是教育专项资金管理方面。市教育核算中心已于2025年9月30日将财政下达助学金历年结余18.3万元退回财政专户。

　　目前，暂付款规模偏大、出借资金未收回、部分专项债资金未拨付等问题持续推进整改。下一步将落实分年度消化方案、分类处置出借资金、加快滞留资金拨付、规范支付流程，闭环推进整改。

　　（三）2025年预算执行效果和落实人大决议情况

　　1.挖潜增收稳固底盘。面对传统行业税源承压，多渠道补齐收支缺口。一是联合税务开展专项清缴，一次性入库2亿元，争取免抵调增增值税5000万元，县级税收收入11.93亿元、增长21.54%；二是盘活闲置校园校舍等资产，变现入库2.57亿元，对冲非税基数压力；三是抢抓政策机遇，全年争取新增债券42.49亿元，额度创历史新高、居三明各区县首位；获评中央财政支持普惠金融发展示范区，赋能实体经济提质。

　　2.精准投入兜牢民生。支出持续向民生倾斜：教育支出9.16亿元，落实“两个只增不减”；拨付社保就业资金3.74亿元，保障重点群体待遇；投入2.13亿元支持医疗卫生升级；安排2.2亿元推进城市有机更新；投入0.55亿元助力乡村振兴。

　　3.严控风险筑牢防线。一是坚持过紧日子，压减一般性支出与“三公”经费；二是从严管控债务，落实全口径预算管理，按时足额还本付息；三是健全绩效管理闭环，全年完成179个项目绩效监控、193个项目自评，结合绩效结果调减预算2103万元，提升资金使用效能。

　　二、2026年上半年预算执行情况

　　（一）预算执行情况

　　1.一般公共预算。1—6月，我市地方级一般公共预算收入103682万元，完成年初预算的48.53%，同比增收6416万元，增长6.6%。全市一般公共预算支出219159万元，完成年初预算的54.73%，同比增支2263万元，增长1.04%。

　　2.政府性基金预算。1—6月，全市政府性基金收入7861万元，完成年初预算的8.61%，同比增长104.93%；其中土地基金收入2424万元，同比下降2.73%。政府性基金支出47579万元，完成年初预算的16.14%，同比下降82.52%。

　　3.国有资本经营预算。年初预算收支各安排5000万元，截至6月末暂无收支发生。

　　4.社会保险基金预算。1—6月，全市城乡居民养老保险收入7579万元、支出5976万元；全市机关事业养老保险收入20488万元、支出22028万元。

　　（二）预算执行特点

　　1.征管挖潜稳收入。财税协同强化征管，争取免抵调增增值税8000万元，清缴耕占税5698万元；盘活国有存量资产，非税收入38230万元、增长10.87%，支撑收入稳步增长。

　　2.向上争取扩保障。上半年争取上级转移支付7.81亿元，同比增长0.8%；获批各类债券资金13.29亿元，额度占三明全市16.6%、居各县前列，为重点项目、民生保障提供坚实支撑。

　　3.闭环管控防风险。构建项目全流程闭环管理，上半年市属国企中标项目14个、合同额23819万元，推动国企提质增效，筑牢财政风险防线。

　　（三）存在问题困难

　　一是税源支撑薄弱，增收压力较大。传统税源持续弱化，新兴产业税源释放滞后；土地出让收入大幅缩减，基金预算缓冲能力不足，全年收支平衡压力突出。二是刚性支出攀升，收支矛盾凸显。社保提标、民生配套、债务还本付息等刚性支出增速快于收入，2027—2031年为债务集中兑付期，国企转型尚未形成稳定收益，中长期财政压力持续增大。三是历史包袱较重，库款运转紧张。截至6月末财政暂付款占两本账支出比重42.7%，短期难以消化；库款保障系数长期低于警戒线，关键节点调度压力突出。

　　（四）下一步工作措施

　　一是深耕税源培育。联合税务建立重点产业项目跟踪机制，保障建新轮胎、福维新材料、阳竹科技等项目要素供给，推动满产达效，形成稳定税收增量。二是深挖非税潜力。常态化清理结余结转资金，整合盘活国有资源资产，通过出租、出售等多种方式扩大盘活规模，拓展增收渠道。三是抓实基金征管。配合自然资源等部门加快土地出让，抓好耕地占补平衡等基金收入，夯实财力支撑。四是精准向上争取。以财力分档调整为契机，对接上级政策导向，争取更大力度资金与政策支持。

　　三、2025年政府债务管理情况

　　（一）政府债务基本情况

　　1.限额余额情况。2025年，中央核定我市法定债务限额204.43亿元（一般债务73.18亿元、专项债务131.25亿元）。我市全口径债务余额210.07亿元，其中：法定债务余额202.73亿元（一般债务72.37亿元、专项债务130.36亿元），债务规模严格控制在中央核定的限额之内。

　　2.期限结构情况。我市法定债务余额中，2025年到期5.79亿元，占2.81％；2026年到期12.32亿元，占5.99％；2027年到期6.59亿元，占3.2％；2028年到期33.6亿元，占16.31％；2029年及以后年度到期147.66亿元，占71.69％，平均年限12年，政府法定债务加权平均利率2.85%。

　　3.债务余额结构、使用情况。按举债资金投向分：地方政府债务余额主要投向市政建设（33.32亿元）、公路（15.68亿元）、保障性住房（12.76亿元）、农林水利建设（12.53亿元）、医疗卫生（11.59亿元）、文化（6.77亿元）、仓储物流基础设施（4.43亿元）、铁路（4.06亿元）、教育（3.07亿元）等公益性项目建设。

　　4.还本付息情况。我市严格落实偿债责任，法定债务还本付息资金全部按时兑付。2025年，我市偿还到期地方政府债券本金0.5亿元（本级承担），其中：一般债务0.01亿元，专项债务0.49亿元。偿还到期地方政府债券利息5.29亿元，其中：一般债务利息2.22亿元，专项债务利息3.07亿元。

　　（二）加强政府债务管理的措施

　　1.健全制度机制。完善专项债全流程管理制度，建立“总台账+子台账”精细化管理；2025年新增专项债39.31亿元，财政拨付进度82.25%、项目使用进度80.82%。建立“月监测、季评估、年预警”机制，累计置换隐性债务4.44亿元，推动7家融资平台转型或退出。

　　2.发挥债券效能。精准投向交通、水利、生态环保等重大民生项目，构建资金全流程闭环管理；建立审批绿色通道，推动项目早开工、早见效，形成良性循环。

　　3.防范化解风险。严格限额管理，严禁超限额举债和新增隐性债务；落实“高息转低息、短期转长期、隐性转法定”化债思路，优化债务结构；足额安排偿债预算，持续争取高比例再融资债券置换，保障还本付息。

　　（三）存在问题与下一步安排

　　存在问题：2026—2028年为偿债高峰期，扣除再融资置换后，年度偿债支出占一般公共预算收入超25%；专项债项目收益尚未充分释放，偿债高度依赖财政兜底。同时部分项目资金拨付与建设进度匹配度不足，信息共享存在时差，监管效能有待提升。

　　下一步措施：一是全口径将债务本息纳入预算管理，足额落实偿债资金来源；二是强化债券项目全流程监管，提升储备质量，加快建设进度，提高资金使用效益；三是建立常态化向上对接机制，加强部门协同联动，形成项目策划与资金争取工作合力。

　　主任、各位副主任，各位委员，我们将坚决落实市委决策部署，自觉接受市人大常委会监督，认真落实本次会议审议意见，真抓实干、攻坚克难，全力完成全年各项目标任务！