——2018年11月29日在永安市十七届人大常委会第17次会议上

　　一、2018年1-10月预算收支执行情况

　　（一）1-10月预算执行基本情况

　　1、一般公共预算收支基本情况。1-10月，一般公共预算总收入206507万元，完成年初预算的87.3%，同比增收5596万元，增长2.79%。其中：上划中央收入65697万元，完成年初预算的96.9%，同比增收5415万元，增长8.98%；地方一般公共预算收入140811万元，完成年初预算的83.44%，同比增收181万元，增长0.13%，税性占比64.53%，同比增长3.04个百分点。一般公共预算支出260825万元，同比减支15493万元，下降5.61%。

　　2、政府性基金预算收支基本情况。1-10月，政府性基金收入28197万元，完成年初预算的48.74%，同比减收4840万元，下降14.65%；政府性基金支出38137万元，同比增支11354万元，增长42.39%。

　　3、国有资本经营预算收入基本情况。1-10月，国有资本经营收入80万元，完成年初预算的58.4%。

　　4、社会保险基金预算收入基本情况。1-10月，城乡居民养老保险收入6957万元，完成年初预算的98%；机关事业养老保险收入15566万元，完成年初预算的66.6%。

　　（二）1-10月预算执行特点

　　1、收入增幅低速增长。1-10月，地方一般公共预算收入完成140811万元，完成年初预算的83.44%，同比增长0.13%，比去年同期增幅（3.92%）下降3.79个百分点，低于三明全市平均增幅（8.96%）8.83个百分点，收入增幅在十二县市区位列第11位。从税性占比上看：1-10月，税性收入完成90863万元，同比增收4387万元，增长5.07%，占一般公共预算收入比重64.53%，比去年同期（61.49%）上升3.04个百分点。从主体税种收入看：增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种完成57626万元，同比增收4918万元，增长9.33%。从非税收入看：非税收入完成49948万元，同比减收4206万元，下降7.77%。

　　2、工业税收有所增收，但短期难以大幅提升。从1-10月的分行业报表上看：由于煤炭等资源产品行业价格高位运行，我市主体产业呈现回暖趋势，煤炭、纺织、木竹、化工、水泥等行业有所增收。采矿业、制造业等行业处于持续增收状态。采矿业地方税收同比增收414万元，增长6.99%，其中，煤炭行业地方税收同比增收348万元，增长7.91%。制造业地方税收同比增收5546万元，增长19.07%，其中，水泥行业地方税收同比增收7248万元，增长90.87%；化工行业地方税收同比增收495万元，增长12.05%；木竹行业地方税收同比增收1395万元，增长46.36%；纺织行业地方税收同比增收523万元，增长20.39%。但上述行业受宏观经济政策影响明显，随价格波动变化较大，易受影响。

　　3、房地产行业持续减收，水电行业减收严重。从前几年的税收构成来看，我市房地产和建筑行业税收占比达42%以上，是我市地方财源中的主要税源支柱。但受宏观政策调整因素的影响，我市房地产和建筑行业税收规模不断缩小，2013-2017年，从63987万元减少到25823万元，减少38164万元，占税收收入的比重由原来的51%下降到25.74%。整体经济形势对房地产市场的冲击，造成房地产行业仍然处于减收状态，10月止，房地产行业税收总收入减收1491万元，下降7.11%，地方实得部分减收2669万元，下降17.91%。同时，今年以来水电行业由于水量、发电量等方面影响收入大幅下降，地方税收同比减收3488万元，下降31.61%。

　　4、重点支出得到保障。为保障我市重点支出需要，市财政积极统筹使用各级各类财政资金，统筹使用公共预算资金、政府性基金、上级补助收入、贷款资金等，集中财力支持重点项目建设，避免财政资金“撒胡椒面”的现象。1-10月全市一般公共预算支出260825万元(含上级专项补助支出和上年结转支出)，其中，一般公共服务、公共安全、教育、科技、社保、医疗和卫生、节能环保、城乡社区等八项公共服务累计支出212277万元，占一般公共预算支出的81.4%。

　　二、市本级全年收支形势分析

　　今年以来，在市委、市政府正确领导下，全市各级各部门积极应对、攻坚克难，扎实做好稳增长、调结构、促改革、惠民生和防风险各项工作，我市经济运行总体稳中有进、稳中向好，但受宏观大环境变化的影响，经济下行的压力依然较大。收入方面：我市主体产业呈现回暖趋势，工业税收有所增收，但房地产、水电等行业持续减收，整体收入增收缓慢，财政增收压力大。1-10月，我市地方一般公共预算收入140811万元，同比增收181万元，增长0.13%，税性比重64.53%，收入质量仍未得到有效改善；政府性基金收入28197万元，同比减收4840万元，下降14.65%。支出方面：今年财政在保证各项社会需求，保障落实市委市政府确定的各项重点工作、重大决策方面，均要筹集大量财政资金，进一步加大财政支出压力。因此，在财政支出年年增长，而财政收入的增长不能持续的情况下，收支矛盾愈发突出。

　　三、市本级财政收支预算调整

　　（一）一般公共预算

　　1.收入预算调整

　　根据全年收入形势的变化以及对收入预算的调整，按现行财政体制结算办法计算，市本级一般公共预算收入总计为266952万元，与年初预算数245189万元比调增21763万元。具体调整项目如下：（全市一般公共预算财力口径与市本级一般公共预算财力口径一致）

　　（1）地方一般公共预算收入。根据1-10月预算执行情况，结合对今年收入形势的分析判断，建议2018年地方一般公共财政收入不做调整，即完成年初预算数168760万元。

　　（2）调增一般转移支付收入3501万元。积极争取，增加省对市县财政财力奖励1302万元、生态保护财力转移支付1223万元，均衡性转移支付976万元。

　　（3）增加地方政府一般债券转贷收入7200万元。根据省财政厅下达新增债券资金有关文件精神，调增地方政府一般债券转贷收入7200万元。

　　（4）从预算稳定调节基金中，增加调入11062万元用于弥补一般公共预算资金不足。

　　2.支出预算调整

　　在预算执行中，由于省财政厅下达新增地方政府债券转贷资金和部分重点支出保障需要，影响了我市的预算总支出规模，需对年初预算安排的支出进行调整。预计，全市一般公共预算支出（含乡镇支出）为254134万元，比年初预算数232371万元调增21763万元，其中：乡镇支出23000万元，调增2000万元，主要是财力变动；市本级支出231134万元，比年初预算数211371万元调增19763万元，主要是新增地方政府债券项目支出和各项社会民生等支出，具体调整项目如下：

　　（1）保障政府运行，调增全市工资福利性支出3104万元，主要原因是正常增人增资。

　　（2）确保民生建设资金，根据实际需要调增公安、教育、社保、医疗卫生、环境保护等专项支出10610万元。主要是增加地税未完成上级下达城镇企业基本养老保险征收任务本级财政兜底3091万元、永安鼎峰创业投资合伙企业（有限合伙）首轮实缴出资资金2142万元、国投公司运营补助资金1470万元、“福田贷”贴息330万元、基层干部关心关爱专项资金200万元等。

　　（3）增加地方政府债券转贷项目7200万元，主要是新实验幼儿园建设资金1500万元、永安一中附属学校建设资金2631万元、档案馆建设资金2000万元、世行贷款中国（福建）医疗卫生改革促进项目1069万元。

　　（4）调增列收列支等项目898万元，主要是土地提取的教育资金调增579万元、土地提取的农田水利建设资金579万元、残疾就业保障金调增200万元、人防易地建设费调减460万元等。

　　以上（1）-（4）共计调增21812万元。

　　（5）根据项目实际支出情况，调减支出2049万元。主要是据实结算减少计生专项253万元、社保专项500万元、农村公路财产保险费100万元、4050人员补助经费100万元、“公转商”贷款贴息94万元、农村生活垃圾治理67万元等。

　　以上（5）项共计调减2049万元。

　　3.平衡情况

　　根据上述调整后，当年市本级地方一般公共预算收入168760万元，加上税收返还收入10075万元、一般性转移支付补助收入27636万元、专项转移支付8219万元、一般地方政府债券转贷收入7200万元、调入预算稳定调节基金18062万元、调入资金27000万元，收入合计266952万元；扣除应上解上级12818万元、补助乡镇支出23000万元，当年市本级一般公共预算财力231134万元，较年初预算211371万元调增19763万元。市本级一般公共预算支出安排231134万元，收支对抵，调整后预算收支平衡。

　　（二）政府性基金预算

　　1.收入预算调整

　　根据1-10月预算执行情况以及全年基金收入的分析，基金收入预计完成60574万元，较年初预算增收2724万元。建议基金预算收入由年初预算的57850万元调整为60574万元，调增2724万元，主要是国有土地收益金增加1824万元、城市基础设施配套费增加1300万元、福彩公益金增加20万元、国有土地使用权出让金减少366万元、农业土地开发资金减少54万元等。

　　2.支出预算调整

　　（1）国有土地使用权出让金支出调增1404万元。主要是调增土地出让金成本732万元、棚户区改造783万元、西门路改造65万元、土地出让业务费98万元；调减规划专项经费100万元、廉租住房158万元等。

　　（2）根据基金列收列支原则，调增1320万元，主要是调增城市基础设施配套费1300万元、福彩公益金支出20万元。

　　3.平衡情况

　　根据上述调整后，当年市本级纳入预算管理的政府性基金收入60574万元，收入总计60574万元；当年市本级安排基金支出33574万元，调出资金27000万元，支出总计60574万元，收支对抵，调整后预算收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算

　　国有资本经营预算本年度不做调整。

　　（四）社会保险基金预算

　　社会保险基金预算本年度不做调整。

　　以上调整建议提请市人大常委会会议审议。

　　附件一：2018年地方政府债券转贷资金情况说明

　　附件二：2018年市本级公共预算正常经费支出调整表

　　附件三：2018年市本级盘子专项资金安排调整表

　　附件四：2018年国有土地使用权出让金支出安排调整表