关于2019年1-10月预算执行情况和2019年预算调整方案的说明 

                                                                                                                                                                                     ——2019年11月29日在永安市第十七届人大常委会第25次会议上 

永安市财政局局长  罗鑫锋 

主任、各位副主任、各位委员： 

我受市人民政府的委托，现将2019年1-10月预算执行情况和2019年预算调整方案说明如下，请予审议。 

一、2019年1-10月预算收支执行情况 

（一）1-10月预算执行基本情况 

1.一般公共预算收支基本情况。1-10月，一般公共预算总收入219509万元，完成年初预算的84.95%，同比增收10526万元，增长5.04%。其中：上划中央收入76406万元，完成年初预算的97.11%，同比增收8234万元，增长12.08%；地方一般公共预算收入143103万元，完成年初预算的79.62%，同比增收2292万元，增长1.63%，税性占比66.3%，同比上升1.77个百分点。一般公共预算支出293928万元，同比增支33103万元，增长12.69%。 

2.政府性基金预算收支基本情况。1-10月，政府性基金收入66625万元，完成年初预算的125.12%，同比增收38428万元，增长136.28%；政府性基金支出32169万元，同比减支5968万元，下降15.65%。 

3.国有资本经营预算收入基本情况。1-10月，国有资本经营收入74万元，完成年初预算的52.86%。 

4.社会保险基金预算收入基本情况。1-10月，城乡居民养老保险收入6658万元，完成年初预算的74.95%；机关事业养老保险收入12422万元，完成年初预算的49.66%。 

（二）1-10月预算执行特点 

1.减税降费影响较大。2019年,中央出台了更大力度的减税降费政策。政策的实施，一方面切实减轻了企业和个人负担，为我市推进经济高质量发展提供了有力保障；但另一方面直接减少我市财政收入，财政收支矛盾进一步加大。我市增值税占税收总收入的60%左右，主要分布在采矿业、水泥、化工、电力、房地产和建筑业等，由于新的减税降费政策主要是降低行业增值税税率，实施普惠性减免政策等，对我市影响较大。据统计，1-10月，我市累计新增减税降费2.3亿元，减少地方财政收入1.1亿元，预计全年减税降费2.8亿元，减少地方财政收入1.4亿元。 

2.财政收入增收乏力。我市地方级税收收入从2013年的13.18亿元下滑到2019年10月的9.5亿元，税性占比从81.38%下降到66.3%，主要原因是受经济下行以及国家宏观调控政策影响，我市房地产和煤炭市场持续低迷，新兴工业税收难以形成规模，税收贡献逐年减少，其中房地产及建筑业地方税收从2013年的6.4亿元减少到2019年10月的1.8亿元，占税收收入的比重由原来的51%下降到19%；煤炭行业受去产能政策影响，煤炭产能从2013年的200万吨下滑到2019年57万吨，2020年还将进一步下滑到39万吨，税收从2013年的1.5亿元下降到2019年10月的0.41亿元。 

3.财政收支矛盾凸显。由于继续实施积极财政政策，我市在保工资保运转、重大项目建设、深化改革支出刚性增长，保民生、补短板支出需求进一步加大，财政收支矛盾突出。主要体现在以下两个方面：一是财政支出压力大。近年来，随着中央调资政策的实施，我市工资福利性支出不断加大；教育、社保、卫生等政策性配套不断增支扩面；存量债务还本付息支出压力进一步加大；随着城区扩面、市政维护等城市精细化管理和乡村振兴等刚性支出逐年增加，财政收支矛盾加大。二是库款保障压力大。从我市税收收入情况看，今年以来每月税收收入仅够用于正常工资性支出项目。此外，近年来，因收入短收、收入质量下降而形成暂付性款项，按照现有财力，短时间内无法消化，进而加重了我市资金调度压力。 

二、市本级全年收支形势分析 

今年以来，在市委、市政府正确领导下，全市各级各部门积极应对、攻坚克难，扎实做好稳增长、调结构、促改革、惠民生和防风险各项工作，我市经济运行总体稳中有进、稳中向好，但受宏观大环境的影响，经济下行的压力依然较大。收入方面：今年以来，中央出台更大规模、全行业的减税降费政策，短期内对我市财政收入产生较大影响。作为我市主体税种的增值税，受税率下调及相关减免政策实施的影响，增长趋势放缓，1-10月完成42033万元，同比增收49万元，增长0.12%，增幅比上年同期下降10.31个百分点。受基数调整及专项附加扣除政策影响，个人所得税大幅减收，1-10月同比减收1496万元，下降41.11%；受普惠性减税降费政策影响，资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税等地方税种出现不同程度的减收。我市整体收入增收缓慢，财政增收压力大，据统计，1-10月累计新增减税降费2.3亿元，造成地方税收收入减收1.1亿元，预计全年减税降费2.8亿元，地方税收收入减收1.4亿元。支出方面：今年以来，我市财政积极贯彻党中央、国务院关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费有关要求，硬化预算执行约束，大力压减一般性支出，优先确保“三保”工作，紧紧围绕我市经济和社会发展等重点支出需求，按照轻重缓急的原则，确保我市涉及民生等重点领域的支出。但我市涉及工资、社保、医疗、教育、债务还本付息等财政刚性支出不断增长，在收入增收乏力的情况下，财政收支矛盾凸显，财力愈发紧张。为落实市委市政府确定的各项重点工作、重大决策，通过积极向上争取资金、加强培植税源、加大资金统筹力度等方式，弥补收支缺口，保障我市各项刚性支出需求。同时，为贯彻党中央、国务院关于防范化解债务风险、提高风险防控能力的精神，通过努力盘活土地资源，做大政府性基金收入，并加大调入一般公共预算力度，提高我市一般公共预算可用财力。 

三、市本级财政收支预算调整 

（一）一般公共预算 

1.收入预算调整 

根据全年收入形势的变化以及对收入预算的调整，按现行财政体制结算办法计算，市本级一般公共预算财力总计为320842万元，与年初预算数245810万元相比调增75032万元。具体调整项目如下：（全市一般公共预算财力口径与市本级一般公共预算财力口径一致） 

（1）地方一般公共预算收入。根据1-10月预算执行情况，结合对今年收入形势的分析判断，建议2019年地方一般公共财政收入不做调整，即完成年初预算数179730万元。     

（2）调增一般性转移支付收入6300万元。积极争取，增加调资转移支付等一般性转移支付补助收入。 

（3）调增专项转移支付收入7535万元。为体现预算的完整性，增加列入新增的提前下达专项转移支付补助收入。 

（4）从预算稳定调节基金中，增加调入30241万元用于弥补一般公共预算资金不足。 

（5）从政府性基金中，增加调入30956万元用于弥补一般公共预算资金不足。 

2.支出预算调整 

预计，全市一般公共预算支出（含乡镇支出）为308024万元，比年初预算数232992万元调增75032万元，上解上级支出12818万元，支出共计320842万元，其中：市本级支出285024万元，比年初预算数209992万元调增75032万元，主要是新增各项社会民生等支出，具体调整项目如下： 

（1）保障政府运行，调增全市工资福利性支出16805万元，主要原因是综治奖发放标准提高增加8000万元、新增发放创城奖6165万元、正常人员变动及增资等。 

（2）确保民生建设资金，根据实际需要调增教育、社保、医疗卫生、城乡社区、环境保护、交通等专项经费支出52370万元。主要是增加城市基础设施建设资金24656万元、荣康路建设资金9500万元、机关事业单位养老保险4000万元、补充国投公司流动资金2800万元、工伤保险兜底2800万元、永安鼎峰创业投资合伙企业（有限合伙）第二、三期实缴出资资金2678万元、中国重汽集团海西汽车有限公司专项扶持资金1200万元、职业年金1135万元、交通项目贷款本息1900万元、中型压缩站建设工程尾款586万元等。 

（3）为体现预算的完整性，增加列入新增的提前下达专项转移支付补助收入对应的支出7535万元。 

以上第（1）-（3）项共计调增76710万元。 

（4）根据实际项目支出以及资金渠道调整等情况，调减支出1678万元。主要是据实结算减少计划生育家庭奖励经费600万元、农村合作医疗278万元、离休医疗费256万元，永安南站站前广场资金145万元等。 

以上第（4）项共计调减1678万元。 

综上，支出共计调增75032万元。 

3.平衡情况 

根据上述调整后，当年市本级地方一般公共预算收入179730万元，加上税收返还收入10075万元、一般性转移支付补助收入31369万元、专项转移支付11471万元、调入预算稳定调节基金37241万元、从政府性基金中调入资金50956万元，收入合计320842万元；扣除应上解上级12818万元、补助乡镇支出23000万元，当年市本级一般公共预算财力285024万元，较年初预算209992万元调增75032万元。市本级一般公共预算支出安排285024万元，收支对抵，调整预算收支平衡。 

（二）政府性基金预算 

1.收入预算调整 

根据1-10月预算执行情况以及全年基金收入的分析，基金收入预计完成87731万元，较年初预算增收34481万元。建议基金预算收入由年初预算的53250万元调整为87731万元，调增34481万元，主要是国有土地使用权出让金收入增加35438万元、国有土地收益金收入增加575万元、农业土地开发资金收入增加56万元、污水处理费收入增加132万元、城市基础设施配套费减少1720万元等。 

2.支出预算调整 

（1）国有土地使用权出让金支出调增5113万元。主要是调增永安大道二标段建设资金5300万元、国有土地收益基金支出2220万元、其他土地出让支出3026万元、成立闽中公铁物流公司资金1200万元、中型压缩站运行费用1096万元、第三次全国土地调查经费500万元等，调减土地出让金成本9577万元。 

（2）增加调出资金30956万元调入一般公共预算。 

（3）根据基金列收列支原则，调减1588万元，主要是调减城市基础设施配套费支出1720万元、调增污水处理费支出132万元。 

以上第（1）-（3）项支出共计调增34481万元。 

3.平衡情况 

根据上述调整后，当年市本级纳入预算管理的政府性基金收入87731万元，收入总计87731万元；当年市本级安排基金支出36775万元，调出资金50956万元，支出总计87731万元，收支对抵，调整预算收支平衡。 

（三）国有资本经营预算 

国有资本经营预算总收入140万元，与年初预算持平，本年度不做调整。 

（四）社会保险基金预算 

城乡居民养老保险总收入8883万元，与年初预算持平，本年度不做调整；机关事业养老保险总收入25016万元，与年初预算持平，本年度不做调整。 

以上调整方案提请市人大常委会会议审议。 

附件一：2019年市本级一般公共预算正常经费支出调整表

附件二：2019年市本级盘子专项资金安排调整表 

附件三：2019年国有土地使用权出让金支出安排调整表