一、2020年1-10月预算收支执行情况

（一）1-10月预算执行基本情况

1.一般公共预算收支基本情况。1-10月，一般公共预算总收入230388万元，完成年初预算的85.19%，同比增收10879万元，增长4.96%。其中：上划中央收入84633万元，完成年初预算的98.63%，同比增收8227万元，增长10.77%；地方一般公共预算收入145755万元，完成年初预算的78.95%，同比增收2652万元，增长1.85%，税性占比72.57%，同比增长6.27个百分点。一般公共预算支出305660万元，同比增支11732万元，增长3.99%。

2.政府性基金预算收支基本情况。1-10月，政府性基金收入25067万元，完成年初预算的29.05%，同比减收41558万元，下降62.38%；政府性基金支出101130万元，同比增支68961万元，增长214.37%。

3.国有资本经营预算收入基本情况。1-10月，国有资本经营收入168万元，完成年初预算数的100%。

4.社会保险基金预算收入基本情况。1-10月，城乡居民养老保险收入8174万元，完成年初预算的85.8%；机关事业养老保险收入20066万元，完成年初预算的74.45%。

（二）1-10月预算执行特点

1.收入增幅低速增长。1-10月，地方一般公共预算收入完成145755万元，完成年初预算的78.95%，同比增长1.85%，比去年同期增幅（0.13%）上升1.72个百分点，高于三明全市平均增幅（-6.73%）8.58个百分点，收入增幅在十二县市区位列第2位。从税性占比上看：1-10月，税性收入完成105783万元，同比增收10903万元，增长11.49%，占一般公共预算收入比重72.57%，比去年同期（66.3%）上升6.27个百分点。从主体税种收入看：增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种完成67918万元，同比增收4535万元，增长7.15%。从非税收入看：非税收入完成39972万元，同比减收8251万元，下降17.11%。

2.工业税收减收严重，短期难以大幅提升。从1-10月的分行业报表上看：由于水泥价格高位运行、海西重汽汽车产销两旺等因素，下半年来，制造业累计税收实现小幅正增长。但受疫情、煤炭关停开采、减税降费政策红利继续释放及外部经济环境影响，木竹行业、采矿业减收严重。总体来看，我市工业税收同比减收严重。采矿业地方税收同比减收1001万元，下降17.44%，其中，煤炭行业地方税收同比减收1071万元，下降26.17%。制造业地方税收同比增收404万元，增长1.03%，其中，水泥行业地方税收同比增收2398万元，增长12.69%；化工行业地方税收同比增收67万元，增长1.89%；木竹行业地方税收同比减收1718万元，下降52.91%；汽车行业地方税收同比增收705万元，增长74.51%；纺织行业地方税收同比减收362万元，下降14.83%。但上述行业受宏观经济政策影响明显，随价格波动变化较大，易受影响。

3.房地产行业持续增收，电力行业呈减收态势。从前几年的税收构成来看，房地产和建筑行业税收是我市地方财源中的主要税源支柱。今年以来，由于永安市永顺家园房地产开发有限公司、永安宁港置业有限公司等学区楼盘销售，带动房地产市场回暖，我市房地产和建筑行业逆势增收。10月止，房地产行业税收总收入增收7524万元，增长45.65%，地方实得部分增收5264万元，增长47.4%。但是，由于增值税预征率下调，导致省国网供电公司在预征率下调前多预缴了增值税，省公司通知地方各级公司自2019年11月起暂缓预缴增值税，自2020年7月份（征期）起才恢复预征，故电力行业地方税收同比减收4086万元，下降36.17%。

4.重点支出得到保障。为保障我市重点支出需要，市财政积极统筹使用各级各类财政资金，统筹使用公共预算资金、政府性基金、上级补助收入、贷款资金等，集中财力支持重点项目建设，避免财政资金“撒胡椒面”的现象。1-10月全市一般公共预算支出305660万元(含上级专项补助支出和上年结转支出)，其中，用于保工资、保运转及保基本民生的“三保”支出175418万元；用于教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、住房保障5类与民生直接相关的支出以及科学技术、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、粮油物资储备8类与民生密切相关的支出完成207504万元，占一般公共预算支出的比重为67.89%，同比增支20549万元，增长10.99%，“三保”及13类民生支出的保障力度大幅提升。

二、市本级全年收支形势分析

今年以来，在市委、市政府正确领导下，全市各级各部门积极应对、攻坚克难，扎实做好稳增长、调结构、促改革、惠民生和防风险各项工作，我市经济运行总体稳中有进、稳中向好，但受宏观大环境变化的影响，经济下行的压力依然较大。收入方面：1-10月，收入呈小幅增长态势，我市地方一般公共预算收入145755万元，同比增收2652万元，增长1.85%，税性比重72.57%，比去年同期（66.3%）上升6.27个百分点，收入质量得到一定改善；政府性基金收入25067万元，同比减收41558万元，下降62.38%。支出方面：今年财政在保证各项社会需求，保障落实市委市政府确定的各项重点工作、重大决策方面，均要筹集大量财政资金，进一步加大财政支出压力。因此，在财政支出年年增长，而财政收入的增长不能持续的情况下，收支矛盾愈发突出。

三、市本级财政收支预算调整

（一）一般公共预算

1.收入预算调整

根据全年收入形势的变化以及对收入预算的调整，按现行财政体制结算办法计算，市本级一般公共预算收入总计为353232万元，与年初预算数311516万元比调增41716万元。具体调整项目如下：（全市一般公共预算财力口径与市本级一般公共预算财力口径一致）

（1）调增地方一般公共预算收入2390万元。根据1-10月预算执行情况，结合对今年收入形势的分析判断，预计2020年地方一般公共财政收入完成187010万元，比增2.5%，比年初预算数184620万元，增加2390万元。    

（2）调增一般转移支付收入21879万元。主要是今年来，通过积极争取省市财政的支持，省财政陆续下达了我市一般性转移支付指标，预计今年一般性转移支付收入达55290万元，比年初预算33411万元增加21879万元。

（3）增加专项转移支付收入35280万元。为体现预算的完整性，根据省财政厅下达的专项指标情况，预计今年专项转移支付收入45690万元，比年初预算10410万元增加35280万元。

（4）增加地方政府一般债券转贷收入7508万元。根据省财政厅下达新增债券资金有关文件精神，调增地方政府一般债券转贷收入7508万元。

（5）从预算稳定调节基金中，增加调入10913万元用于弥补一般公共预算资金不足。

（6）因部分项目从一般公共预算支出调整为基金预算支出，减少土地基金调入36254万元。

2.支出预算调整

在预算执行中，由于省财政厅下达新增地方政府债券转贷资金和部分重点支出保障需要，影响了我市的预算总支出规模，需对年初预算安排的支出进行调整。预计，全市一般公共预算支出（含乡镇支出）为353232万元，比年初预算数311516万元调增41716万元，其中：增加了一般债券支出7508万元；市本级支出309906万元，比年初预算数275698万元调增34208万元，主要是专项转移支付支出和各项社会民生等支出，具体调整项目如下：

（1）省市下达的专项指标列入本级预算，增加35280万元。

（2）因还本付息进入高峰期，预计本年还本付息支出29013万元，增加15713万元。

（3）确保民生建设资金，根据实际需要调增社保、园区、公安、教育、一企一策、医疗卫生、环境保护等专项支出16894万元。主要是增加城镇企业基本养老保险、工伤保险本级财政兜底增加7160万元；据实结算人才发展基金、小额贷款贴息，一企一策奖励兑现、借款清理等项目调增调减合计增加支出8889万元，其他零星追加845万元。

（4）调增列收列支等项目1453万元，主要是土地提取的教育资金调增750万元、土地提取的农田水利建设资金750万元、水资源费调减434万元、社会抚养费调减173万元等。

以上（1）-（4）共计调增69340万元。

（5）因支出科目调剂，调减城市基础设施建设、永安南站站前广场建设、为民办实事项目等26231万元。

（6）因年初预留，预计正常经费减少支出6984万元。

（7）根据项目实际支出情况，调减支出1917万元。主要是据实结算减少“公转商”贷款贴息741万元、人才发展基金727万元、粮食风险金262万元等。

以上（5）-（7）项共计调减35132万元。

3.平衡情况

根据上述调整后，当年市本级地方一般公共预算收入187010万元，加上税收返还收入10075万元、一般性转移支付补助收入55290万元、专项转移支付45690万元、一般地方政府债券转贷收入7508万元、调入预算稳定调节基金30913万元、调入资金16746万元，收入合计353232万元；扣除应上解上级12818万元、补助乡镇支出23000万元、一般债券支出7508万元，当年市本级一般公共预算财力309906万元，较年初预算275698万元调增34208万元。市本级一般公共预算支出安排309906万元，收支对抵，调整后预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入预算调整

根据1-10月预算执行情况以及全年基金收入的分析，由于现阶段正加快部分地块及土地增减挂钩指标收入入库工作进度，基金收入预计完成91531万元，较年初预算增收5251万元。加上地方政府专项债收入82800万元，建议基金预算收入由年初预算的86280万元调整为174331万元，调增88051万元。主要是地方政府专项债收入净增加82800万元，国有土地收益金增加5500万元、福彩公益金减少89万元、体彩公益金减少160万元等。

2.支出预算调整

（1）增加地方政府专项债支出82800万元。

（2）国有土地使用权出让金支出调增5500万元。主要是因还本付息进入高峰期，预计本年地方政府专项债还本付息支出净增加27843万元；科目调剂增加支出8572万元，土地成本增加、规划经费增加、尤溪县对口帮扶等增加5339万元，调出资金减少36254万元。

（3）根据基金列收列支原则，调减249万元，主要是调减福彩公益金支出89万元，体彩公益金支出160万元。

3.平衡情况

根据上述调整后，当年市本级纳入预算管理的政府性基金收入91531万元，加专项债券收入82800万元，收入总计174331万元；当年市本级安排基金支出157585万元，调出资金16746万元，支出总计174331万元，收支对抵，调整后预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算按年初预算维持不变，本年度不做调整。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算按年初预算维持不变，本年度不做调整。