根据《中华人民共和国预算法》的相关要求，现将2021年1-10月预算执行情况和2021年预算调整意见说明如下： 

　　一、2021年1-10月预算收支执行情况 

　　（一）1-10月预算执行基本情况 

　　1.一般公共预算收支基本情况。1-10月，全市一般公共预算总收入318577万元，完成年初预算的97.85%，同比增收88189万元，增长38.28%。其中：上划中央收入134108万元，完成年初预算的108%，同比增收49475万元，增长58.46%；地方级一般公共预算收入184469万元，完成年初预算的91.6%，同比增收38714万元，增长26.56%。全市一般公共预算支出326793万元，同比增支21133万元，增长6.91%。 

　　2.政府性基金预算收支基本情况。1-10月，政府性基金预算收入42778万元，完成年初预算的46.85%，同比增收17711万元，增长70.65%；政府性基金预算支出75961万元，同比减支25169万元，下降24.89%。 

　　3.国有资本经营预算收入基本情况。1-10月，国有资本经营收入160万元，完成年初预算数的88.89%，同比增收160万元；国有资本经营预算支出30万元，完成年初预算数的23.08%，同比增支30万元，主要是根据三明市财政局、三明市人民政府国有资产监督管理委员会《关于下达中央财政2020年国有企业退休人员社会化管理补助资金（预拨）的通知》（明财企指[2020]30号）文件要求，拨付资金用于国有企业退休人员社会化管理补助。 

　　4.社会保险基金预算收入基本情况。1-10月，城乡居民养老保险收入6413万元，完成年初预算的65.16%；机关事业养老保险收入20499万元，完成年初预算的72.77%。 

　　（二）1-10月预算执行特点 

　　1.财政收入增幅高位回落 

　　1-10月，地方一般公共预算收入完成184469万元，完成年初预算的91.6%，同比增收38714万元，增长26.56%，比1-9月回落12.72个百分点。从税收收入看：1-10月，税性收入完成142930万元，同比增收37147万元，增长35.12%，占一般公共预算收入比重77.48%。增值税、企业所得税、个人所得税等三大主体税种完成103991万元，同比增收36073万元，增长53.11%，占地方级税收收入比重为72.76%。税收收入增长较快的主要原因是我市今年上半年吸引省外上市公司股东到我市开展个人限售股减持业务，产生个人所得税地方实得部分约3.4亿元。从非税收入看：非税收入完成41539万元，同比增收1567万元，增长3.92%，增长幅度较小，适当弥补财力。 

　　2.二产采矿业减收显著，三产物流业增收明显 

　　二产方面，我市累计实现工业税收地方实得53712万元，同比增收2281万元，增长4.43%。其中，木竹业同比增收3328万元，增长217.7%；汽车制造业同比增收343万元，增长20.75%；化工业同比增收694万元，增长19.14%；纺织业同比增收296万元，增长14.21%。在二产诸多行业增收的背景下，采矿水泥等传统行业减收显著。受去产能政策影响，整个煤炭产业总需求趋弱、年产9万吨以下小煤企业被关停及永安煤业公司所得税比例被省上调整（永安市与大田县所得税比例由原来的6：4调整为5：5）等因素影响，煤炭业地方实得税收1261万元，同比减收1760万元，下降58.25%；受销量下降、原材料成本上升、价格周期性调整等因素影响，水泥建材业地方实得税收18703万元，同比减收2584万元，下降12.14%。 

　　三产方面，我市累计实现地方实得80825万元，同比增收34049万元，增长72.79%。主要原因，一是受个人限售股减持政策的吸引，我市证券金融等其他三产行业同比增收29635万元，增长175.89%；二是在“一企一策”惠企政策的拉动下，福建源配货网络科技有限公司等交通物流行业同比增收5562万元，增长176.3%。 

　　3.财政支出增长较快，民生支出保障有序 

　　1-10月，全市一般公共预算支出增长6.91%，增幅较1-9月提高3.24个百分点，支出增长较快，主要原因是新旧一体化系统的切换，提前发放11月份工资。全市各部门通过严格落实过紧日子要求，进一步优化财政支出结构，大力压减非重点非刚性支出，深入挖掘节支潜力，统筹保障民生等重点领域支出需求。1-10月，全市一般公共预算支出完成326793万元，其中关系民生支出完成231867万元，占一般公共预算支出的比重为70.95%，超过七成以上，民生支出保障有力。分科目看，主要是教育支出同比增长16.7%，城乡社区事务支出同比增长100.86%，农林水支出同比增长19.92%，商业服务业等事务支出同比增长820.62%。 

　　二、市本级全年收支形势分析 

　　今年以来，在市委、市政府正确领导下，全市各级各部门积极应对、攻坚克难，扎实做好稳增长、调结构、促改革、惠民生和防风险各项工作，我市经济运行总体稳中有进、稳中向好，但受宏观大环境变化、财税政策限制等因素的影响，经济下行的压力依然较大。收入方面，1-10月，收入总体比较平稳，但是受近期国家出台的能耗双控政策、四季度对制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴措施等宏观因素影响，预计四季度税收收入将大幅减收，给完成年初预算收入目标带来较大困难。支出方面，今年财政在保证各项社会需求，保障落实市委市政府确定的各项重点工作、重大决策方面，均要筹集大量财政资金，进一步加大财政支出压力。因此，在财政支出年年增长，而实际可用财力有限的情况下，收支矛盾愈发突出。 

　　三、市本级财政收支预算调整 

　　（一）一般公共预算 

　　1.收入预算调整 

　　根据全年收入形势的变化以及对收入预算的调整，按现行财政体制结算办法计算，市本级一般公共预算收入总计为370100万元，与年初预算数378279万元比调减8179万元。具体调整项目如下：（全市一般公共预算财力口径与市本级一般公共预算财力口径一致） 

　　（1）地方一般公共预算收入保持不变。根据1-10月预算执行情况，结合对今年收入形势的分析判断，预计2021年地方一般公共预算收入完成201388万元，比增6%，与年初预算保持一致。 

　　（2）调增一般转移支付收入8000万元。主要是今年来，通过积极争取省市财政的支持，省财政陆续下达了我市一般性转移支付指标，预计今年一般性转移支付收入达62935万元，比年初预算54935万元增加8000万元。 

　　（3）增加地方政府一般债券转贷收入5036万元。根据省财政厅下达新增债券资金有关文件精神，调增地方政府一般债券转贷收入5036万元。 

　　（4）因今年土地出让收入减少、专户资金调入减少等原因，调减调入资金21215万元。 

　　2.支出预算调整 

　　预算执行中，在保障省财政厅下达新增地方政府债券转贷资金支出及部分重点支出需求的基础上，尽力压减支出规模，需对年初预算安排的支出进行调整。预计，全市一般公共预算支出（含乡镇支出）为370100万元，比年初预算数378279万元调减8179万元，其中：增加了一般债券支出5036万元；市本级支出329246万元，比年初预算数342461万元调减13215万元，具体调整项目如下： 

　　（1）根据实际需要调增一企一策、交通运输、商业服务业、国防、教科文等专项支出13033万元。主要是增加韵达产业园固定资产投资奖励、电商产业园配套基础设施建设资金及微晶石墨产业化应用技术开发课题研究经费等5655万元；增加汽车园海西重汽自主驾驶室开发项目建设前期专项费用2400万元；据实结算人才发展基金、“一企一策”奖励兑现、永安鼎峰创业投资合伙企业资本金出清等项目调增调减合计增加支出3359万元；其他零星追加1619万元。 

　　（2）列收列支等项目调减总计1589万元，主要是地方水利建设资金支出调减900万元、土地提取的教育资金调减400万元、土地提取的农田水利建设资金调减400万元、社会抚养费支出调减19万元；人防易地建设费支出调增80万元、水资源费支出调增40万元、水土保持支出调增10万元等。 

　　（3）根据实际需要调减社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水等专项支出13392万元。主要是据实结算职业年金调减4000万元、公务员医疗补助1000万元；根据征收任务需要，调减职工基本养老保险兜底4500万元；根据上级专项资金安排，调减重点流域支出2000万元等项目。 

　　（4）根据上级相关文件工作要求测算，预计本年地方政府一般债券还本付息（含发行费）22322万元，调减11267万元。 

　　以上（2）-（4）项共计调减26248万元。 

　　3.平衡情况 

　　根据上述调整后，当年市本级地方一般公共预算收入201388万元，加上税收返还收入10075万元、一般性转移支付补助收入62935万元、专项转移支付35690万元、一般地方政府债券转贷收入5036万元、调入预算稳定调节基金20000万元、调入资金34976万元，收入合计370100万元；扣除应上解上级12818万元、补助乡镇支出23000万元、一般债券支出5036万元，当年市本级一般公共预算财力329246万元，较年初预算342461万元调减13215万元。市本级一般公共预算支出安排329246万元，收支对抵，调整后预算收支平衡。 

　　（二）政府性基金预算 

　　1.收入预算调整 

　　根据1-10月预算执行情况以及全年基金收入的分析，基金收入预计完成69300万元，较年初预算减收22000万元。加上地方政府专项债收入37283万元、专项转移支付2000万元，建议基金预算收入由年初预算的91300万元调整为108583万元，调增17283万元。主要是地方政府专项债收入净增加37283万元、专项转移支付增加2000万元、城市基础设施配套费收入增加1450万元；国有土地出让收入减少23250万元、污水处理收入减少200万元等。 

　　2.支出预算调整 

　　（1）增加地方政府专项债支出37283万元。 

　　（2）国有土地使用权出让金支出调减20000万元。主要是因还本付息进入高峰期，预计本年地方政府专项债还本付息支出增加12559万元；土地成本支出、偿债准备金支出、樟林至丰海公路配套资金等专项调增调减合计减少支出14594万元，调出资金减少17965万元。 

　　3.平衡情况 

　　根据上述调整后，当年市本级纳入预算管理的政府性基金收入69300万元，加专项债券收入37283万元，加专项转移支付收入2000万元，收入总计108583万元；当年市本级安排基金支出59074万元，专项债券支出37283万元，调出资金12226万元，支出总计108583万元，收支对抵，调整后预算收支平衡。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　国有资本经营预算本年度不做调整。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　社会保险基金预算本年度不做调整。 

　　以上汇报，请市人大常委会审议。