根据《中华人民共和国预算法》，现将市本级2022年1-10月预算执行情况和2022年预算调整情况说明如下：

一、“四本”预算执行情况

1.一般公共预算。1-10月，扣除增值税留抵退税，按同口径计算，全市一般公共预算总收入246170万元，完成年初预算的73.43%，同比减收72901万元，下降22.85%，其中：上划中央收入64938万元，完成年初预算的53.32%，同比减收70129万元，下降51.92%。上述减收的主要原因是：个人限售股减持等系列税收返还政策不再执行。1-10月，地方级一般公共预算收入181232万元，完成年初预算的84.89%，同比减收3484万元，下降1.89%。

2.政府性基金预算。1-10月，政府性基金预算收入51050万元，完成年初预算的58.01%，同比增收8272万元，增长19.34%；政府性基金预算支出104418万元，同比增支28457万元，增长37.46%。上述大幅增支的主要原因是：本年度新增专项债券额度较大，且支出按省上要求列入政府性基金科目。

3.国有资本经营预算。1-10月，国有资本经营预算收入180万元，暂无相应科目支出。

4.社保基金预算。1-10月，城乡居民养老保险收入8619万元，完成年初预算的70.63%；机关事业养老保险收入17769万元，完成年初预算的58.21%。

二、一般公共预算执行特点

收支两端均承受巨大压力。

1.收入端。1-10月，扣除增值税留抵退税影响，按同口径计算，地方级税收收入91340万元，完成年初预算的65.83%，同比减收37678万元，下降29.22%，税性比重为50.40%，较上年同期下降27.08个百分点。（1）从税种上看，主体税种减收明显。受大规模减税降费、制造业中小微企业缓缴税费、一次性税源减少等因素影响，增值税地方实得25411万元，同比减收22835万元，下降47.33%；企业所得税地方实得15146万元，同比减收2820万元，下降15.7%；个人所得税地方实得3186万元，同比减收34593万元，下降91.57%，以上三项主体税种合计减收60248万元。（2）从行业上看，支柱产业降幅较大。水泥建材同比减收9694万元，地方实得1.87亿元，下降51.83%；交通运输同比减收8872万元，地方实得3855万元，下降69.7%；汽车制造同比减收1044万元，地方实得949万元，下降52.4%。（3）从非税上看，多策并举弥补缺口。1-10月，非税收入89892万元，完成年初预算120.31%，同比增收48353万元，增长116.41%。增收较大、增长较快的主要原因有3个：一是上半年重新评估和处置驻京办、驻榕办、市政环卫等相关资产，上缴国有资产处置收入2.34亿元。二是协调公安等相关部门上缴罚没收入7271万元，同比增收3911万元，增长116.41%。三是推进公共停车场TOT项目落地，累计入库2.76亿元，有效弥补资金缺口。

2.支出端。1-10月，全市一般公共预算支出310441万元，同比减支16352万元，下降5.01%。全市各部门在落实过“紧日子”工作要求，压减非重点、非刚性支出的同时，也在进一步优化支出结构。（1）“三保”方面。从严落实“三保”支出165847万元，同比增支48601万元，增长41.45%。增支的主要原因是：津补贴大幅度提标及逐月兑现发放。（2）化债方面。市财政积极筹措5.51亿元，用于按时偿还地方政府债务还本付息；通过TOT、EOD、PPP等模式筹措资金用于偿还年内到期“双创债”本息。（3）让利方面。通过让利纾困，为市场主体提供现金流支持。1-10月，为全市378家纳税人办理增值税留抵退税2.23亿元，为中小微企业缓税1.56亿元，并减征“六税两费” 1454.34万元。

三、市本级预算调整说明

今年以来，在市委、市政府正确领导下，全市各级各部门积极应对、攻坚克难，扎实做好稳增长、促改革、惠民生和防风险各项工作，我市经济运行总体平稳，但受疫情冲击、外部经济复杂、减税降费、汛期灾毁等因素的影响，经济下行压力持续加大，预算优化调整理当顺应时势。

（一）一般公共预算收支调整

1.收入调整。根据市本级对全年收入形势的研判，以及省上对做好全口径收入预算的具体要求（含“脱红”要求），现将全年再融资债券资金、新增债券资金、上级转移支付资金等一并纳入预算调整范围。由于统计口径出现较大变化，需将年初一般公共预算总收入385401万元调增至597254万元，调增数为211853万元。调减调增明细如下：

（1）地方级一般公共预算收入（调减13247万元）。预计2022年，地方级一般公共预算收入完成200224万元，比年初预算减少13247万元，扣除增值税留抵退税因素，同口径增长5.15%。主要原因是：受减税降费、免税缓税、留抵退税等政策影响。

（2）上级转移支付补助收入（调增33073万元）。预计2022年，上级转移支付收入或达141773万元（含税收返还收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），比年初预算108700万元增加33073万元。主要原因是：积极争取省上支持，省厅部分上调了下达给我市一般性转移支付指标的额度，特别是新增4批保障减税降费及落实基本民生转移支付资金2.09亿元；下达国道G356一次性补助指标8000万元。

（3）债券收入（调增70556万元）。根据省财政厅下达债券资金文件精神，调增地方政府一般债券转贷收入5036万元、再融资债券收入64289万元。主要原因是：统计口径规范化要求。

（4）其他收入（调增121471万元）。主要原因：一是从预算稳定调节基金中增调1亿元，用于弥补一般公共预算资金缺口；二是统计口径规范化以及市本级和园区体制结算方面的要求，尼葛、汽车、石墨等园区的国企应自行承担债务接续和还本付息事宜，需增加调入资金111471万元（其中：园区国企自行承担的债务还本付息增调57702万元、土地基金收入增调53769万元）。

2.支出调整。2022年，预计全市一般公共预算支出（含乡镇支出）为597254万元，比年初预算数385401万元调增211853万元。调增的主要原因：一是根据乡镇（街道）财政体制改革方案结算预计情况，补助乡镇支出需调增1亿元；二是统计口径规范化要求，地方政府一般债券支出调增85208万元（含新增债券支出6267万元、债券还本支出78941万元）；三是市本级支出466228万元，比年初预算数349583万元调增116645万元，具体明细如下：

（1）规范津补贴发放（68%部分）。12个月正常经费支出（不含行政事业人员32%年终考核部分）调增14452万元。

（2）债务“脱红”工作需要。主要是增加国资发展中心国企改革发展专项90000万元。

（3）列收列支一对一项目。调增13011万元，其中：教育附加支出调增468万元、水资源费支出调增200万元、人防易地建设费支出调增135万元、土地提取“两金”调增11808万元、地方水利建设基金调增600万元；森林植被恢复费调减100万元、水土保持支出调减100万元。

（4）其他领域调增调减项目。一是调增教育、社保、卫生、工业勘探等领域专项支出18324万元。其中：增加文创园园区建设资金12202万元；增加疫情防控常态化经费1000万元；根据园区财政体制改革要求，增加汽车园财力结算资金2000万元、石墨园财力结算资金1600万元；其他零星追加1522万元。二是调减文旅、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务、自然资源、债务付息等领域专项支出19142万元。其中：一般债券付息（含发行费）24093万元，调减13472万元；据实结算二产发展专项资金，调减2204万元；城市排水防涝一期项目调减1500万元；另，调减重点流域支出1000万元、其他零星支出966万元。

3.收支平衡。上述调整后，当年一般公共预算总收入为597254万元，扣除体制应上解12818万元、补助乡镇支出33000万元、一般债券支出85208万元，当年市本级一般公共预算总财力为466228万元，较年初预算安排349583万元调增116645万元，现安排市本级一般公共预算支出466228万元，收支相抵，调整后预算收支平衡。具体收入明细如下：

地方级一般公共预算收入200224万元；税收返还收入13908万元；一般性转移支付92175万元、专项转移支付35690万元；新增一般债转贷收入6267万元、再融资债券收入64289万元；预算稳定调节基金20000万元；调入资金164701万元。

（二）政府性基金预算收支调整

1.收入调整。对照1-10月政府性基金预算执行情况，通过对全年基金收入和债务“脱红”工作的分析，基金收入预计完成138680万元，较年初预算增收50664万元。按省上全口径统计规范化要求，需增加3个子项：一是新增专项债转贷收入139982万元，二是再融资债券收入25558万元，三是专项转移支付收入2000万元。因此建议：将年初政府性基金预算总收入88016万元调整为306220万元，调增218204万元。调增调减明细如下：专项债及再融资债券收入净增加165540万元、国有土地出让及收益金收入增加52734万元、专项转移支付增加2000万元、福彩公益金收入增加20万元；农业土地开发资金收入减少860万元、污水处理收入减少700万元、城市基础设施配套费收入减少500万元、体彩公益金收入减少30万元等。

2.支出调整。将年初政府性基金预算总支出88016万元调整为306220万元，调增218204万元，主要是专项债支出调增166744万元、国有土地使用权出让金支出调增51460万元。其中，国有土地使用权出让金支出的变动明细如下：在调增方面，调出资金调增53769万元、土地出让金成本支出调增3516万元、土地出让用于乡村振兴建设支出调增1319万元、补充耕地项目资金调增810万元、土地出让业务支出调增165万元。在调减方面，专项债付息（含发行费）支出调减2405万元、永上线公路建设资金调减2000万元、樟林至丰海公路配套资金调减2500万元、污水处理费支出调减500万元、其他零星支出调减714万元。

3.收支平衡。上述调整后，当年政府性基金总收入为306220万元；当年市本级安排基金支出45507万元，专项债券支出166744万元，调出资金93969万元，支出总计306220万元，收支对抵，调整后预算收支平衡。具体收入明细为：市本级基金收入138680万元；专项债收入139982万元、再融资债券收入25558万元；专项转移支付收入2000万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算本年度不做调整。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算本年度不做调整。